2) позичальники є споріднені особи, як це визначено інструкцією НБУ №10;

3) одним позичальником є фізична особа (особи), а іншим позичальником (позичальниками) - юридична особа (особи), на яку (яких) фізична особа має значний вплив, згідно з термінологією, викладеною НБУ №10 у частині «асоційована компанія» (підприємства);

4) кредитні кошти, що надані одному позичальнику (чи групі позичальників) від комерційного банку, використовуються таким позичальником (групою позичальників), як кредитні ресурси для третьої особи, яка є клієнтом того ж банку;

5) передбачене джерело погашення кредиту всіх позичальників співпадає, і жоден з них не має іншого джерела доходу для повного погашення заборгованості за наданим кредитом.

Норматив «великого» кредитного ризику (Н9)

Максимальний розмір «великого» кредитного ризику (Н9) вста-новлюється, як співвідношення сукупного розміру великого кредитного ризику до капіталу комерційного банку, і розраховується за формулою:

Н9=Ск/К*100%

де Ск – сукупний розмір «великих» кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100% суми позабалансових зобов’язань банку

К – капітал комерційного банку.

Максимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати 8-кратного розміру капіталу банку.

Якщо сума всіх «великих» кредитів перевищує 8-кратний розмір капіталу не більше ніж на 50%, то вимоги до платоспроможності подвоюються (16%), якщо ж перевищує більше ніж на 50%, то вимоги потроюються, тобто значення показника платоспромож-ності банку (Н3) має бути не меншим ніж 24%.

Інші нормативи ризику, що встановлені НБУ до обов'язкового виконання комерційними банками, вміщені у табл. 7.8.

Таблиця 7.8 Нормативи ризику для КБ, що встановлені НБУ

Назва нормативу ризику | Розрахункова формула | Характеристика складових для розрахункової формули | Норма-тивне значення

1 | 2 | 3 | 4

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10) |

Н10=РК1/К * 100% | РК1 - сукупний розмір наданих банком позик (у тому числі міжбанківських), поручительств, урахованих векселів та 100% суми позабалан-сових зобов'язань щодо одного інсайда комерційного банку; К - капітал банку. | Не повинно переви-щувати 5%

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам

(Н11) | Н11=РК/К*100% | РК - сукупний розмір наданих банком позик (у тому числі міжбанківських), поручительств, урахованих векселів та 100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів комерційного банку; К- капітал банку. | Не повинно переви-щувати 40%

Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н12) | Н12=МБн/К*100% | МБн- загальна сума наданих комерційним банком міжбанківських позик; К- капітал банку. | Не повинно переви-щувати 200%

Норматив максимального розміру отриманих міжбанківських

ПОЗИК (Н13) | Н13= - (Мбо+ЦК)/К*100% | МБо - загальна сума отриманих комерцій-ним банком міжбан-ківських позик; ЦК - загальна сума залучених централі-зованих коштів; К- капітал банку. | Не повинно переви-щувати 300%

Норматив інвестування

(Н14) | Характеризує використан-ня капіталу банку для придбання частки (акцій, інших ЦП) акціонерних товариств, інших підпри-ємств та недержавних бор-гових зобов'язань. Вста-новлюється у формі відсо-ткового співвідношення між розміром коштів, які інвестуються, та загальною сумою капіталу комерційного банку. Кін

Н14 = Кін/(К + ЦП + Ва)*100% | Кін - кошти комерційного банку, які інвестуються на придбання часток (акцій, цінних паперів) акціонерних товариств, підприємств, недержавних борго-вих зобов'язань; К- капітал банку; ЦП- цінні папери у портфелі банку на інвестиції;

Ва - вклади в асоційовані компанії. |

Не повинно переви-щувати 50%

2. Фінансовий стан та розвиток банків за 2000-2002 роки

Розвиток банківської системи України в 2000-2002 роках характеризувався підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банків, покращенням якості активів, зменшенням ризиків в діяльності банків, а також наявністю позитивних змін в їх кількісній структурі.[20]

За 2000-2002 роки з Державного реєстру виключено 30 банків, в т.ч. у зв'язку з завершенням ліквідаційної процедури – 21 банк, і шляхом реорганізації (приєднання на умовах філії до інших банків) – 9 банків. За цей же період зареєстровано 10 нових банків Фактично кількість діючих банків у порівнянні з 2000 роком не змінилася (154 банки), а у зв'язку з реєстрацією нових установ, які ще не отримали ліцензії на здійснення банківських операцій, до кінця року їх кількість збільшиться на 4 банки.[21]

Про підвищення рівня капіталізації банків свідчить і збільшення у порівнянні з 01.01.2000 роком сплаченого зареєстрованого статутного капіталу - в 1.9 разів, регулятивного капіталу – у 2.1 рази. Відбулося збільшення кількості банків, регулятивний капітал яких перевищує 5 млн. євро, з 43 до 105 банків, що сприяє зростанню можливостей кредитування економіки. У той же час кількість банків з регулятивним капіталом до 3 млн. євро зменшилася з 76 до 11 банків.

Підвищення стабільності банків характеризується і якісними змінами в динаміці та структурі активів банків. У порівнянні з 01.01.2000 роком активи збільшилися в 2.4 рази, кредитний портфель - в 3.1 рази, при цьому випереджаючими темпами зростали довгострокові кредити, які збільшилися в 4 рази. Все це створювало необхідні умови для економічного зростання в Україні і свідчить про посилення позитивного впливу банківської системи на соціально-економічний розвиток України.

Про якісні зміни в банківській системі свідчить і покращення якості кредитного портфеля, зниження частки проблемних кредитів з 16.6% на 01.01.2000 до 5.0% на 01.12.2002, зниження кредитного, інвестиційного, валютного та інших ризиків, що є ознакою зменшення кількості порушень економічних нормативів, підвищення рівня формування резервів за активними операціями з 62.7% до 93.8%. У порівнянні з 01.01.2000 резерви за активними операціями збільшились в 2.4 рази і на 01.12.2002 року склали 3864 млн.грн.[20]

Отже в 2000-2002 роках розвиток банківської системи характеризувався як кількісними, так і якісними змінами. Якщо на 01.01. 2000 року відношення активів до ВВП складало 21.0%, то на 01.12.2002