від 0.01 % до 0.05 % коштів, що включаються в собівартість.
Для розширення ринків збуту (збільшення обсягів продажів), удосконалювання оперативності і якості управлія в умовах ринкової економіки на Товаристві планується:
По-перше, протягом 1-го кварталу 2004 року створити відділ маркетингу, що повинний буде виконувати наступні функції: вивчати ринки; планувати збут продукції і ціноутворення; просувати продукцію на ринок; контролювати виконання планів по збуті, в тому числі за кордон і т.д. Відділ маркетингу доцільно організувати по функціональній ознаці і розподілити функціональні обов'язки між трьома менеджерами в такий спосіб:
перший - займається моніторингом зовнішньекоеномічної ситуації;
другий - усіма питаннями по просуванню продукції на ринки збуту;
третій - плануванням на основі внутрішнього аналізу (контролінгу).
По-друге, для успішного виконання своїх задач відділами управління необхідно відповідне технічне, інформаційне і програмне забезпечення. Для оперативного аналізу внутрішньої ситуації додати в програмне забезпечення, що мається на Товаристві, функції по складанню зведених звітів реалізації товарів за різні періоди часу по сегментах ринку й окремих великих замовників. Для вивчення ринку збуту необхідна база даних по потенційних покупцях і конкурентах. Така база повинна включати не тільки адресно-іменні дані, але і відбивати показники діяльності підприємства за різні періоди часу. Практичну реалізацію поставлених вище задач (у плані їхньої розробки і супроводу) рекомендується доручити відділові автоматизації, якому необхідно створити протягом 1-го кварталу 2004 року.
Для виконання забезпечення обсяг продажів 750 тонн борошна в добу або 21 тисяч тонн на місяць, в 2004 році, на Товаристві заплановане виконання наступних заходів:
Таблиця 3.5. Календарний план на 1998 рік
Найменування | Відповідальний | Період виконання | Витрати
заходів | виконавець | початок | кінець | тис.грн | USD
Створення відділу маркетингу
1 Підбор менеджерів відділу | 01/04/04 | 30/04/04 | 1000
2 Устаткування робочих місць:
- ремонт кімнати (до 30 кв.м) | 01/04/04 | 21/04/04 | 30000
- покупка меблів на 3 роб.місця | 14/04/04 | 21/04/04 | 2500
- покупка телефонів і факсу | 14/04/04 | 21/04/04 | 500
- покупка комп'ютерів (3 шт) | 14/04/04 | 21/04/04 | 4500
- покупка лазерного принтера | 14/04/04 | 21/04/04 | 600
- покупка матзабезпечення | 21/04/04 | 30/04/04 | 5000
- покупка копіювальної тех-ки | 21/04/04 | 30/04/04 | 1300
покупка канцтоварів,
роб. місце декларанта | 21/04/04 | 30/04/04 | 2000
3 Навчання менеджерів | 01/05/04 | 10/05/04 | 3000
Разом витрат: | 33000 | 17400
Створення відділу автоматизації
1 Підбор спеціалістів відділу | 01/04/04 | 30/04/04
2 Устаткування робочих місць:
- ремонт кімнати (до 30 кв.м) | 01/04/04 | 30/04/04 | 30000
- покупка меблів на 3 раб. місця | 01/04/04 | 30/04/04 | 2500
- покупка комп'ютерів (3 шт) | 01/04/04 | 30/04/04 | 4500
Разом витрат: | 30000 | 7000
Розширення ринку
1 Рекламна компанія
- "Товари і ціни" щоквартально | 01/05/04 | 01/10/04 | 94080
- "Товари і ціни" щомі. -
6 разів | 01/06/04 | 31/12/04 | 7332
Участь у виставках
За учас. ін. покупців | 01/06/04 | 31/12/04 | 7200
- Розсилання прес-аркушів | 01/06/04 | 01/07/04 | 1500
2 Вивчення потенціалу ринку
- вивчення попиту (анкети) | 01/06/04 | 01/07/04 | 1500
- відрядження | 01/07/04 | 01/10/04 | 6000
Разом витрат: | 117612
Усього витрат: | 180612 | 24400
При розробці фінансового плану Товариством був застосований сценарний підхід.
Обсяги реалізації основної номенклатури продукції (борошна вищого і першого сортів, манної крупи) дані по факту 10-ти місяців 2001 року з прогнозом деякого спаду в листопаду і грудні. Схема продажів: 60 % продукції в кредит на 14 днів, а 40% продукції реалізується в кредит на 14 днів, можливі умови товарного кредиту для іноземних партнерів.
При підготовці вихідних даних для розрахунку фінансового плану були прийняті наступні дані:
старт проекту - 2004 року;
тривалість (обрій) проекту - 1 рік ;
основна валюта проекту - тис. грн.;
валюта для розрахунку на зовнішньому ринку - долар США.
Податкове середовище на термін дії проекту встановлено без змін.
Оподатковувані бази і терміни платежів установлені відповідно до законів України.
Оскільки економічна ситуація в Україні характеризується великими структурними змінами в ціноутворенні, те інфляційне середовище в проекті описано групою показників:
темпи росту/падіння курсу основної валюти - 7 %;
інфляція на збут - 7 %;
інфляція на прямі і загальні витрати - 9 %, тобто на 29 % вище інфляції на збут;
інфляція на заробітну плату - 2 %.
Стартові ціни, умови продажів, фізичний обсяг збуту по місяцях, кварталам і рокам визначені в плані збуту, прямі витрати, постійні-умовно-постійні витрати на Управління, виробництво і маркетинг показані у фінансовому плані.
Фінансовий план розрахований виходячи з умов навколишнього середовища й інвестиційних планів, без зміни системи продажів. При розрахунках фінансового плану врахований стан балансу Товариства (стартового балансу) на 1 жовтня 2003 року.
Звіти про прибутки і збитки відбивають операційну діяльність виробництва борошна, манної крупи за період. При запланованих обсягах збуту, витрат виробництва і цінах Товариство працює прибутково.
Звіти про рух грошових коштів відбивають залишки коштів у динаміку від періоду до періоду. Грошові кошти формуються за рахунок доходів (капіталу Товариства, вкладеного в дане виробництво, доходів від збуту продукції (послуг), надходжень від інших видів діяльності і кредитів) і витрат (витрат на сировину, виробництво, на виплату відсотків і погашення кредитів, виплати податків).
Була перелічена схема необхідних фінансових ресурсів для реалізації проекту. Товариству необхідні кредити. Кредити будуть спрямовані на закупівлю 196 тисяч тонн пшениці. Відсотки будуть виплачуватися щомісяця без відстрочки