початку виплат після надходження фінансових засобів на розрахунковий рахунок. У звітах представлені консолідовані графіки погашення кредитів і відсотків.
При строгому виконанні всіх запланованих заходів у зазначений термін баланси готівки на кінець періоду будуть позитивні.
Баланси відбивають фінансовий стан комбінату на кінець періоду часу, що розраховується. З аналізу балансів можна зробити висновок про стійкий стан проекту. При старті проекту в балансі (стартовому балансі) відбиті активи і пасиви комбінату за станом на 1 жовтня 2003 року.
Показники ефективності проекту представлені двома групами:
перша - характеризує фінансово-господарську діяльність;
друга - ефективність вкладень у проект.
Показники ефективності операційної діяльності включають показники прибутковості активів виробництва, показники фінансового стану, що характеризують фінансову стійкість і платоспроможність:
Рентабельність валового прибутку складе (42 - 41) %;
Рентабельність операційного прибутку складе (20 - 10) %;
Рентабельність чистого прибутку змінюється від 5% до 10 %.
Показники фінансової діяльності показують здатність Товариства оплачувати свої борги кредиторам.
Індекс поточної ліквідності збільшуеться з 83 % до 105 %;
Чистий оборотний капітал збільшиться до кінця 2004 року до 4.8 млн. грн.; Інтегральні показники ефективності проекту розраховані на період у 15-ть місяців . Індекс прибутковості (PI) характеризує прибутковість проекту і складе 1.14.
Чистий приведений прибуток (NPV) відбиває масштаби проекту і розмір доходу, якому можна одержати при виробництві основної продукції на Товаристві. Ця величина позитивна і складає більш 12.5 млн. доларів США.
Строк окупності (PBP) визначає період (у місяцях), починаючи з якого первісні вкладення й інші витрати, зв'язані з інвестуванням проекту, покриваються сумарними доходами від його реалізації. Проект окупається за 12-ть місяців.
У ринковій економіці як фактори, найбільшою мірою впливаючі на фінансовий результат, виступають:
фізичний обсяг продажів продукції або послуг;
ціна реалізованої продукції або послуг;
величина прямих виробничих витрат;
величина постійних виробничих витрат;
сума інвестиційних витрат;
вартість приваблюваного капіталу;
Ціну на збут продукції можна зменшувати, але не більше ніж на 19 %, з метою залучення нових покупців, Інші фактори істотного впливу не роблять.
Напрямки розширення ділової активності Товариства визначаються ще і тим, на якому ринку діє Товариство (старому або новому для неї), з яким товаром (старим або новим ) вона виходить на ринок. Так як з даним товаром Товариство зарекомендувало себе з позитивної сторони, то слід відмітити, що при виконанні всіх умов його жде успішна діяльність і при імпорті товарів за кордон.
Література для сносок
Ансофф И. Стратегическое управление. - М., 1989.
Винокуров В. А. Организация стратегического управления на предприятии. - М., 1996.
Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Основы: Учебник / Г. Д. Гордеев, Л. Я. Иванова, С. К. Казанцев и др. / Под ред. Л. Е. Стровского. - М., 1996.
Самостоятельность и управление производственным профилем предприятия / А. П. Градов и др. - М 1990.
Christopher М. Korth. International business. Prentice - Hall, Inc., 1985.
Philip R. Cateora. International Marketing. - Boston, 1990.
Буренин В. Организация и управление внешнеэкономическими связями. - М., 1992.
Управління зовнішньоекономічною діяльністю"/ за ред. А.І. Кредісова, Київ, 2003 р.
Дані бізнес-плану Товариства.
