Отже, пасивні депозитні операції можна класифікувати:

за категорією вкладника:*

операції із залучення тимчасово вільних коштів юридичних осіб на поточні, бюджетні, депозитні рахунки;*

операції із залучення тимчасово вільних коштів фізичних осіб на поточні, депозитні рахунки;*

операції із залучення тимчасово вільних коштів банків-кореспондентів на кореспондентські та депозитні рахунки;

за строком:*

операції із залучення тимчасово вільних коштів на рахунки до запитання (поточні, бюджетні, кореспондентські) з метою подаль-шого використання для проведення поточних розрахунків;*

операції із залучення тимчасово вільних коштів на строкові де-позитні рахунки для зберігання протягом обумовленого договором періоду.

Крім мобілізації власних та залучених ресурсів, комерційні банки можуть використовувати можливості міжбанківського ринку капіта-лів, а також залучати кошти інвесторів шляхом емісії та розміщення власних незабезпечених боргових зобов'язань. Мобілізовані у такий спосіб ресурси являють собою позичені ресурси банку. Ця частина банківського капіталу є найоперативнішою щодо залучення. Пози-чені ресурси комерційного банку мобілізуються шляхом здійснення пасивних кредитних та пасивних інвестиційних операцій.

Пасивні кредитні операції --це операції комерційного банку, пов'язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку (в інших комерційних банків та в НБУ). Комерційні банки в Україні можуть отримувати кредит в інших банків на визначених договорами умовах строком від одного дня (кредити овернайт) до декількох місяців. Крім власне міжбанківських кредитів, комерційні банки можуть звертатись за кредитом до кредитора в останній інстанції — Національного бан-ку України, який надає ломбардні кредити (під заставу державних цінних паперів) та продає кредити через кредитні аукціони.

Пасивні інвестиційні операції — це операції комерційного банку, пов'язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов'язань. Банки можуть емітувати облігації, які поповнюють банків-ський капітал коштами інвесторів на строк обігу цих цінних паперів.

Мобілізовані шляхом здійснення пасивних операцій грошові ко-шти засновників банку, вкладників, кредиторів та інвесторів комер-ційні банки розміщують по різних напрямках через проведення ак-тивних операцій. Активні операції— це операції з розміщення мобілізованих ко-мерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні фонди і товарно-матеріальні цінності. Отже, до активних операцій банків належать:*

операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в го-тівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;*

розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів;*

касові операції з приймання і видавання готівки;*

кредитні операції, пов'язані з наданням кредитів різних форм і видів юридичним, фізичним особам, банкам;*

інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації) на тривалий строк;*

фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;*

валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внут-рішньому і міжнародному валютних ринках;*

депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити в НБУ та інших комерційних банках;*

операції з купівлі-продажу банківських коштовних металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках.

Активні операції комерційні банки здійснюють у межах реально наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на коре-спондентському рахунку в НБУ.

Таблиця 1.

АКТИВНІ Й ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

АКТИВ | ПАСИВ

1 | 2 | 3 | 4

Грошові активи | Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ

Кошти в касі

Кошти на кореспондентських рахунках в інших банках (на рахунках НОСТРО)

Депозити, розміщені в інших банках |

Статутний фонд

Резервний фонд

Страховий фонд

Фонди економічного стимулювання

Інші фонди спеціального призначення

Нерозподілений прибуток |

Власні ресурси

Кредитний портфель | Усі кредити, видані юридич-ним особам у національній та іноземній валюті (в тому числі прострочені і пролонговані)

Всі кредити, видані фізичним особам (у тому числі простро-чені і пролонговані)

Міжбанківські кредити видані (у тому числі прострочені і пролон-говані) | Кошти вкладників (юридичних та фі-зичних осіб) на рахунках до запитання (поточних, бюджетних, депозитних)

Кошти банків-кореспондентів на ко-респондентських рахунках, відкритих у даному банку (на рахунках ЛОРО)

Кошти вкладників (юридичних та фі-зичних осіб) на строкових депозит-них рахунках

Депозити, залучені від інших банків | Залучені ресурси

1 | 2 | 3 | 4

Інвестиційний портфель | Вкладення в державні цінні па-пери

Вкладення в корпоративні цін-ні папери

Вкладення в статутні фонди під-приємств та організацій | Кредити, отримані в інших комерцій-них банків

Кредити, отримані в НБУ Боргові цінні папери банку | Позичені ресурси

Матеріальні активи | Основні фонди

Товарно-матеріальні цінності

[29, Банківські операції: Підручник / А.Н. Мороз, М.І. Савлюк, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. Наук, проф. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2000. – 384 с.]

1.2. Економічно-правові основи функціонування банків за участю іноземного капіталу

Функціонування банків с іноземним капіталом в Україні регулюється Законом України “Про банки і банківську діяльність”, Інструкцією "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків", Інструкцією “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, Інструкцією “Про складання проміжної (квартальної) фінансової звітності банків України”, Інструкцією “Про складання річного фінансового звіту банків України” та ін.

Банк з іноземним капіталом - банк, у якому частка капіталу, що належить хоча б одному нерезиденту, перевищує 10 відсотків;

Банківська діяльність - залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

Банки в Україні створюються у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю або кооперативного банку.

Для створення банку з іноземним капіталом його засновники зобов'язані отримати попередній дозвіл Національного банку України. Для набуття діючим банком статусу банку з іноземним капіталом його правління (рада директорів) має отримати попередній дозвіл Національного банку України.

Для отримання попереднього дозволу для створення банку з іноземним