Якщо розглядати конкретну ситуацію з даним підприємством, то до суб’єктивних показників можна віднести: прихід нового керівника, який прагне ввести передові методи управління підприємством та провести маркетингові дослідження сегменту ринку де працює підприємство (2 бали).

Отже для загальної оцінки кредитоспроможності позичальника складемо підсумкову таблицю (Див. Табл.. 3.12).

Таблиця 3.12

Підсумкова таблиця для оцінки кредитоспроможності позичальника.

Економічні показники | К-ть балів

1. Платоспроможність | 12

2. Фінансова стійкість | 10

3. Обсяг реалізації | 5

5. Кред.-деб. Заборгованість | 6

6. Собівартість продукції | 5

7. Прибутки та збитки | 8

8. Рентабельність | 10

9. Кредитна історія | 0

Суб'єктивні показники | 2

Загальна оцінка | 58

Отже кредитоспроможність ПСП “Злагода” як позичальника оцінюється в 58 балів. Це означає, що такому позичальнику необхідно присвоїти клас “В”. Проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитними операціями, необхідної документації, що свідчить про наявність і ліквідність застави, тощо. Одночасно дані аналізу свідчать, що спостерігається можливість виправлення ситуації і покрашення фінансового стану позичальника.

Дана методика (яка, до речі є типовою для банків України, адже, незважаючи на певну самостійність у визначенні платоспроможності позичальника, яку надає банкам Постанова Правління Національного Банку №279, якою 06.07.2000 р. Було затверджено положення “Про порядок формування та використовування резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків”, банки часто більшості застосовують формальний підхід, передруковують «мінімально необхідні вимоги”) має свої недоліки і переваги.

До переваг слід віднести:

можливість автоматизації значної частини роботи (детальніше про це в пункті 2.3);

доступність джерел інформації для оцінки;

врахування цілого комплексу економічних показників діяльності позичальника.

До головного недоліку слід віднести, те, що застосовувана методика є “абсолютною”, тобто вона не дозволяє диференціювати цілий ряд показників в порівнянні з середнім значенням по регіону де працює банк. Через це однакову кількість балів (і відповідно однаковий клас) можуть набрати підприємства, які суттєво відрізняються по темпах економічного розвитку. Але ж банку з усіх позичальників бажано працювати з найбільш надійними серед тих, що оцінюються. В таких випадках бажано додатково порівнювати динаміку показників підприємства з усередненими відповідними показниками по регіону.

Оцінка достатності капіталу та ліквідності банку

НБУ встановлено обов'язкові нормативи ліквідності. Розрахунок достатності капіталу та коефіцієнтів ліквідності проводився на основі балансу приведеного в (Додатку Б).

Норматив капіталу комерційного банку (Н1).

Розрахуємо даний норматив для банку АТ “Індекс-банк”:

Норматив капіталу встановлено НБУ в розмірі 10 млн. грн.

Розрахункова вартість капіталу (К) для визначення цього нормативу визначається як:

К=К1-(ОЗ-К1), К1=(ОК+ДК+СК-В), проте основний капітал може бути скоригований на суму, що не перевищує розміру основного капіталу.

Таким чином К1 = 20 + 20 - 0 = 40 млн.грн.

ОЗ-К1 – перевищення основних засобів над розрахунковою вартістю капіталу (у випадку якщо вона є). У нашому випадку перевищення нема, тому К1 = 40 млн. грн.

Отже даний банк задовольняє даному нормативу, так як його капітал перевищує 10 млн грн.

Мінімальний розмір статутного капіталу (Н2).

Для реєстрації комерційного банку встановлено мінімальний розмір статутного капіталу в сумі, еквівалентній 3 млн. євро (банк без іноземних засновників і здійснює діяльність по всій території України) . Курс євро на 30.11.2000 р. в НБУ – 4,7027 грн.

Н2 = 3 млн. євро = 14,1 млн. грн.

Статутний капітал на дану дату (реорганізація) – 15 млн. грн. Отже банк задовольняє даному нормативу.

Норматив платоспроможності (Н3).

Норматив платоспроможності (Н3) – це співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику.

За співвідношенням капіталу (К) та активів (Ар) визначають достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, притаманних різноманітним видам банківської діяльності.

Активні операції банку є ризиковими. За ступенем ризику вкладень та ймовірністю втрати частини вартості їх поділяють на 5 груп:

1 група (процент ризику – 0) – це готівкові кошти; кошти у НБУ; боргові цінні папери, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку на продаж та інвестиції; боргові цінні папери центральних органів державного управління у портфелі банку на продаж та інвестиції;

2 група (процент ризику – 10) – короткострокові й довгострокові кредити, надані центральним органам державного управління;

3 група (процент ризику – 20) – короткострокові й довгострокові кредити, надані місцевим органам державного управління, та нараховані доходи за ними; боргові цінні папери місцевих органів державного управління у портфелі банку на продаж та інвестиції;

4 група (процент ризику – 50) – кошти до запитання в інших банках; строкові депозити в інших банках (крім простроченої заборгованості та прострочених нарахованих доходів); нараховані доходи за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж та інвестиції; зобов’язання з кредитування, надані банкам та клієнтам; куплені, але не отримані валюта і банківські метали; активи до отримання;

5 група (процент ризику – 100) – всі інші активні рахунки.

Для досліджуваного банку активи, зважені на ступінь ризику наведено в таблиці.

Таблиця

Активи АТ “Індекс-Банк”, зважені на ризик (станом на 01.01.2003

Групи активів | Сума, млн.грн. | Коефіцієнт ризику | Активи, зважені на ризик

1 | 14418 | 0 | 0

2 | 0 | 0

3 | 0 | 0

4 | 31632 | 0,5 | 15816

5 | 147485 | 1 | 147485

сума | 193535 | 163301

Норматив платоспроможності (Н3) обчислюється за формулою:

Нормативне значення повинно бути не менше 8%. В нашому випадку він становить майже 24%, що свідчить про дуже добру платоспроможність банку.

Норматив достатності капіталу (Н4).

Норматив