33 | 11.03 | Чек ПКО | Отримано грошові кошти на виплату З/П. | 301 | 311 | 470,45

34 | 9.03 | Плат.дор. | Сплачено із З/П збір до фонду соц. страхування в зв’язку з тимчасовою втратою працездатності. | 652 | 311 | 23,40

35 | 8.03 | Плат.дор. | Сплачено збір до пенсійного фонду. | 651 | 311 | 204

36 | 14.03 | Плат.дор. | Сплачено збір до фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття. | 653 | 311 | 1860

37 | 16.03 | Плат.дор. | Сплачено прибутковий податок із З/П. | 641 | 311 | 105,55

38 | 22.03 | Плат. Відом. | Виплачено з каси З/П. | 661 | 301 | 470,45

39 | 20.03 | Вип. Банку | Отримано передоплату за продукцію. | 311 | 681 | 5800,0

40 | 19.03 | Под.накл. | Відображено суму податкових зобовязань щодо ПДВ. | 643 | 641 | 867,0

41 | 19.03 | Накл. | Відвантажено продукцію і відображено розхід від реалізації. | 36 | 701 | 5800,0

42 | 29.03 | Под.накл. | Списано суму податкових зобов’язань щодо ПДВ. | 701 | 643 | 967,0

42 а) | 29.03 | Розр. | Списано собівартість реалізованої г/п. | 791 | 801 | 4300,0

43 | 28.03 | Розр. | Сформовано фінансовий результат | 781 | 901 | 4300,0

- списано собівартість реалізованої г/п .

- списано дохід від реалізованої г/п. | 701 | 781 | 4833,0

44 | 29.03 | Роз. | Здійснено зарахування заборгованостей по реалізованій продукції. | 681 | 36 | 5800,0

Початковий баланс.

№ п/п | Актив | Сума | Пасив | Сума

1 | Основні засоби (10) | 12100 | Знос необоротних активів | 4850

2 | Виробничі запаси | 3210 | Розрахунки з покпцями та замовниками (36) | 14337

3 | Виробництво (23) | 1000 | Розрахунки за виданими авансами(371). | -

4 | Готова продукція | 9500 | Короткострокові податки(60) | -

5 | Каса(30) | - | Розрахунки з постачальниками та підрядникими(63). | -

6 | Каса в нац. валюті. | 900 | Розрахунки за податками(641) | 220

7 | Рахунки в банках(31) | 8150 | Податкові зобов’язання(643) | -

8 | Рахунки в банках в нац. валюті.(311) | 14000 | Податковий кредит (644) | -

9 | Дохід від реалізації г/п.(701) | - | Розрахунки за пенсійним забезпеченям. | 310

10 | Результати фінансових операцій(782) | - | За соціальним страхуванням(652) | 28

11 | Товари(28) | 2000 | За страхуванням на випадок безробіття(653) | 25

12 | МШП(22) | 3000 | Розрахуунки за заробітньою платою (661) | 14940

13 | Непокриті збитки(442) | -12150 | Розрахунки за одержаними авансами (681) | -

14 | Розрахунки за нарахованими відсотками(684) | -

15 | Відсотки за кредит(951) | -

16 | Собівартість реалізованої г/п(901) | -

17 | Розрахунки з покупцями (361) | 500

18 | Статутний капітал(40) | 6000

19 | Короткостроковий коедит банку (601) | 500

Баланс | 61710 | Баланс | 61710

Рахунок 10 “Основні засоби”

№ п/п | Дата | Док | Зміст г/о | Обороти за квартал | Сальдо на кінець

5 | 29.01 | Сальдо на початок | Дт. | Кт. | Дт. | Кт.

12100 | -

Отримано основні засоби від постачальника | 5000 | -

5000 | - | 7100 | -

Рахунок 13 “Знос необоротних активів”

№ п/п | Дата | Док | Зміст г/о | Обороти за квартал | Сальдо на кінець

Сальдо на початок | Дт. | Кт. | Дт. | Кт.

- | 4850 | -

- | - | - | 4850

Рахунок 20 “Виробничі запаси”

№ п/п | Дата | Док | Зміст г/о | Обороти за квартал | Сальдо на кінець

22 | 27.03 | Сальдо на початок | Дт. | Кт. | Дт. | Кт.

2310

Отримано від постачальників продукцію по якій здійснено переодплату | 1750

1750 | - | 4960 | -

Рахунок 23 “Виробництво”

№ п/п | Дата | Док | Зміст г/о | Обороти за квартал | Сальдо на кінець

25 | 28.03 | Сальдо на початок | Дт. | Кт. | Дт. | Кт.

- | - | - | -

Нараховано з/п працівникам зайнятих варобництвом продукції | 600

192

Нараховано на фонд оплати праці збір до пенсійцного фонду | 17,40

12,60

Нараховано на фонд оплати праці С.В. збір до фонду загальнообов’язкового страхування на випадок безробіття | 200

4000 | 822 | - | -

5022 | 822 | 4200 | -

Рахунок 26“Готова продукція ”

№ п/п | Дата | Док | Зміст г/о | Обороти за квартал | Сальдо на кінець

Сальдо на початок | 9500

1 | 23.01 | -готова продукція передана на склад | 400 | 2830

13 | 5.03 | Списано собіватість реалізованої продукції | 822 | 4300

32 а) | 20.03 | Списано фактичну виробничу собівартість завершеної виробництвом продукції | 1222 | 7130 | 3692 | -

Рахунок 301“Каса в нац.валюті ”

№ п/п | Дата | Док | Зміст г/о | Обороти за квартал | Сальдо на кінець

Сальдо на початок | 900

4 | 23.01 | -видано з каси готівку підзвітній особі на господарські витрати | 500 | 100

500

9 | 28.02 | - видано з каси на потреби відрядження | 470,45

33