- оборот. відомості аналіт. обліку до синтетичних рахунків | так

- інвентаризація | так | один раз на рік (перед складанням річного звіту)

- інші | так

8 | Чи були встановлені суттєві недоліки в системі обліку ? | ні | Суттєвих недоліків (таких, які б негативно вплинули на діяльність підприємства) не було встановлено

9 | Чи застосовується на підприємстві графік документообігу ? | так

10 | Чи затверджений робочий план рахунків? | так

11 | Чи застосовується адекватна форма бухгалтерського обліку ? | ні

Анкета внутрішнього контролю по касі

Замовник_____________

Складено_____________ Перевірено______________

№ п/п | Питання | Відповідь | Примітки

1 | 2 | 3 | 4

Санкціонування

1 | Чи тільки керівник дає дозвіл на видачу готівки з каси ? | так | тільки керівник має право видавати дозвіл на видачу готівки з каси

2 | Чи усі видаткові ордери або документи, що їх замінюють підписані керівником ? | так | всі необхідні документи підписані керівником

Розподіл обов’язків

3 | Чи розподілені обов’язки по виписуванню касових ордерів та їх виконанню (видачі/отриманні готівки)? | розподілені

4 | Чи розподілені обов’язки з обліку касових ордерів та обліку реалізації, розрахунків із підзвітними особами тощо ? | розроблені

Документування і запис

5 | Чи здійснюється нумерація прибуткових і видаткових касових ордерів у встановленому порядку? | здійснюється

6 | Чи своєчасно заповнюється касова книга і подається звіт касира ? | своєчасно

7 | Чи додаються до звіту касира всі необхідні документи ? | додаються

Контрольні процедури

8 | Чи здійснюється у встановленому порядку перевірка звітів касира ? | здійснюється

9 | Чи перевіряє бухгалтер дотримання суми встановленого ліміту залишку готівки в касі ? | перевіряє

10 | Чи здійснюється раптова щоквартальна інвентаризація коштів у касі ? | здійснюється

11 | Чи здійснюється перевірка своєчасності оприбуткування коштів у касі, їх внесення на розрахунковий рахунок на підставі записів у касовій книзі, чеків і виписок банку? | здійснюється

Анкета вивчення стану внутрішнього контролю і системи обліку ТМЦ

Замовник_____________

Складено_____________ Перевірено______________

№ п/п | Питання | Відповідь | Примітки

1 | 2 | 3 | 4

1 | Чи проведена класифікація ТМЦ для їх обліку ? | проведена

2 | Чи встановлені відповідні методи оцінки і обліку на рахунках ТМЦ в обліковій політиці ? | встановлені

3 | Чи розроблений проект постановки обліку на рахунках по руху ТМЦ ? | розроблений

4 | Чи використовується розрахунок середнього проценту для списання відхилень від вартості матеріалів ? | використовується

5 | Чи організований аналітичний облік ТМЦ на необхідному рівні, чи ведуться картки складського обліку ? | облік організований на необхідному рівні, картки ведуться

6 | Чи здаються до бухгалтерії звіти про рух ТМЦ згідно документообігу ? | здаються в обов’язковому порядку

7 | Чи складаються акти про списання МШП, які прийшли в непридатність ? | складаються | складає відповідна комісія

8 | Чи систематично порівнюються дані аналітичного і синтетичного обліку ? | дані порівнюються систематично

9 | Чи проводиться перевірка повноти та своєчасності оприбуткування ТМЦ ? | проводиться

11 | Чи перевіряється використання ТМЦ за різними напрямками діяльності? | перевіряється

12 | Чи виявляються особи винні в перевитрачанні сировини та матеріалів ? | ні не виявлялися | перевитрачання з вини працівників не було

13 | Чи порівнюються первинні дані про витрачання ТМЦ з даними обліку про рух матеріальних цінностей проведених звітів ? | так, порівнюються

14 | Чи перевіряється законність і доцільність витрачання ТМЦ ? | перевіряється

15 | Чи перевіряється правильність оцінки та обліку ТМЦ внутрішніми контролерами ? | перевіряється

Анкета вивчення стану внутрішнього контролю розрахунків з підзвітними особами

Замовник_____________

Складено_____________ Перевірено______________

№ п/п | Питання | Відповідь | Примітки

1 | 2 | 3 | 4

1 | Чи складаються накази про відрядження працівників ? | складаються

2 | Чи проводиться перевірка наявності і змісту завдань на відрядження, звітів про їх виконання ? | ні не проводиться | не було такої необхідності

3 | Чи проводиться перевірка наявності реквізитів посвідчень, завдань на відрядження, звітів про їх виконання ? | не проводиться

4 | Чи перевіряються підтвердження третіх сторін, чи проводиться опитування персоналу, порівняння з даними обліку кадрів ? | не проводиться

5 | Чи перевіряється наявність підпису керівника на видатковому касовому ордері чи додатках до нього ? | перевіряється

6 | Чи здійснюється виписка і видача грошей на відрядження різними особами ? | здійснюється

7 | Чи проводиться перевірка журналу реєстрації ВКО опитування персоналу ? | не проводиться

8 | Чи перевіряється дотримання порядку оформлення і реєстрації видаткових касових ордерів, чи підтверджується достовірність підписів на ВКО ? |

частково | перевіряється тільки порядок оформлення і реєстрації касових ордерів

9 | Чи проводиться перевірка наявності підписів керівника на авансових звітах ? | проводиться

10 | Чи порівнюються витрати з виробничими завданнями, звітом про їх виконання ? | порівнюються, але не завжди

11 | Чи перевіряються усі розрахунки по авансовому звіту, чи співставляються з додатками, вимогами чинного законодавства ? |

перевіряються та співставляються

12 | Чи перевіряються дати прибуття з відрядження і звіти, наявність заборгованості по попередніх авансових звітах ? |

перевіряються

13 | Чи перевіряються дати видачі сум на господарські потреби і дати звітів про їх використання ? | перевіряються

14 | Чи співставляються