Порядок оформлення відкриття фінансування капітальних вкладень підприємствами в банку

Капітальні вкладення, здійснювані підприємствами згідно з пе-

редбаченими обсягами, мають фінансуватися відповідними устано-

вами банків за рахунок виділених на це джерел. Проте для того щоб

установа банку почала оплачувати здійснювані підприємствами об-

сяги капітальних вкладень, інвесторам необхідно оформити відкрит-

тя фінансування і кредитування капітальних вкладень в установі

банку.

З цією метою в банк необхідно подати у встановлені строки від-

повідні документи. Їх кількість і види залежать від виду капітальних

вкладень і джерел їх фінансування.

Для оформлення фінансування капітального будівництва, здій-

снюваного за рахунок державних капітальних вкладень, забудовни-

ки подають до місцевих установ банків, що їх фінансують, відповідні

документи:

А. Для будівництва об’єктів виробничого, невиробничого при-

значення та природоохоронних, що починаються знову, і робіт з тех-

нічного переозброєння діючих підприємств у банк подаються такі

документи:

· план капітального будівництва (план технічного переозброєн-

ня) за спеціальною формою;

· план фінансування за спеціальною формою;

· титульний список будови;

· контракт (договір) з підрядником із зазначенням форми розра-

хунків за виконані роботи. У разі будівництва об’єктів двома і

більшою кількістю генеральних підрядних організацій доку-

менти подаються окремо за кожним виконавцем;

· зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва (кош-

торис на окремі об’єкти будівництва і види робіт та витрат);

· внутрішньобудівельний титульний список;

· наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної доку-

ментації на будівництво, чергу, пусковий комплекс або об’єкт

будівництва і висновок органів експертизи інвестиційних про-

ектів;

· довідку про результати проведення конкурсу (тендера);

· рішення про відведення земельної ділянки;

· дозвіл на будівництво.

Б. Для перехідних будівництв, здійснюваних за рахунок держав-

них капітальних вкладень, у банк, що фінансує, подаються такі до-

кументи:

· титульний список перехідної будови;

· додаткова угода до контракту (договору) на виконання робіт

у поточному році;

· уточнений зведений кошторисний розрахунок вартості будів-

ництва;

· внутрішньобудівельний титульний список;

· наказ, рішення про затвердження проектно-кошторисної доку-

ментації на будівництво, чергу, пусковий комплекс або об’єкт

будівництва і висновок органів експертизи інвестиційних про-

ектів.

Для відкриття й оформлення фінансування капітальних вкладень,

здійснюваних за рахунок недержавних капітальних вкладень, забу-

довники керуються викладеним переліком документів.

При змішаних джерелах фінансування оформляється в порядку,

встановленому для фінансування капітального будівництва за раху-

нок державних коштів (див. раніше).

Основними документами для оформлення фінансування є план

капітального будівництва і план фінансування. Ці документи надхо-

дять в установу банку, що фінансує, від його вищого органу.

План капітального будівництва має містити дані про обсяг капі-

тальних вкладень та будівельно-монтажних робіт, виділених будів-

ництву на поточний рік, завдання щодо введення в дію виробничих

потужностей і основних фондів, а також терміни їх введення.

План фінансування капітальних вкладень має містити дані про

джерела їх коштів, розміри як на рік загалом, так і на кожний квар-

тал.

Титульний список будови є документом, у якому наводяться пе-

релік об’єктів, які будуються і намічені до будівництва та реконст-

рукції, їх місцезнаходження, час початку і завершення будівництва,

проектна потужність, кошторисна вартість, обсяг капітальних вкла-

день і будівельно-монтажних робіт, обсяг і терміни введення в екс-

плуатацію основних фондів.

Титульні списки складаються на перехідне будівництво і на те,

що знову починається.

При складанні титульних списків у них включаються тільки

об’єкти, забезпечені проектно-кошторисною документацією, затвер-

дженою у встановленому порядку.

При фінансуванні будівництва за рахунок власних коштів і кре-

дитів банку титульні списки і проектно-кошторисну документацію

затверджує керівник підприємства-інвестора.

Додатком до титульних списків, що складаються на весь період

будівництва, є річні внутрішньобудівельні титульні списки. Ці спис-

ки є документом, у якому вказуються найменування всіх об’єктів, що

будуються і реконструюються, здійснюваних капітальних витрат,

терміни будівництва за нормою, рік і місяць початку і завершення

будівництва, повна кошторисна вартість об’єктів з виокремленням

вартості будівельно-монтажних робіт і устаткування, залишок кош-

торисної вартості на початок року, ліміт капітальних вкладень на

рік з виокремленням вартості будівельно-монтажних робіт і устат-

кування, а також показники запровадження в дію в поточному році

потужностей і основних фондів у вартісному вираженні.

До внутрішньобудівельних титульних списків об’єкти включа-

ються тоді, коли на них є затверджена у встановленому порядку про-

ектно-кошторисна документація.

Складені внутрішньобудівельні титульні списки незалежно від

кошторисної вартості включених у них будівельних об’єктів узгод-

жуються з підрядником і затверджуються керівником замовника.

Основним документом, на підставі якого визначаються обсяги

будівництва та його фінансування, є кошторис. У ньому на основі

обсягів робіт, використовуваних матеріалів, устаткування і діючих

на них цін (розцінок) розраховується вартість проектованого об’єк-

та. Крім прямих витрат у кошторисах розраховуються також на-

кладні витрати, планові накопичення, непередбачені й інші витра-

ти, що зумовлені формуванням ринкових відносин і стосуються

будівництва проектованого об’єкта.

На підставі кошторисів на окремі будинки, споруди, види витрат

складаються зведені кошториси будівництва.

Кошториси мають пройти відповідну експертизу, бути погоджені

з підрядником і затверджені інвестором-замовником.

До складу пакету документів, що подаються до банку для офор-

млення відкриття фінансування капітальних вкладень, входить

і підрядний договір (контракт), що укладається між замовником

і підрядником. Цей документ регулює взаємовідносини сторін, ви-

значає обов’язки і права підрядника й замовника, а також їх майно-

ву відповідальність за порушення умов контракту. Підрядний кон-

тракт має бути укладений не пізніше як за 30 днів до початку будів-

ництва.

Документація, що надійшла в установу банку, перевіряється щодо

відповідності її необхідній кількості, правильності складання та зат-

вердження, відповідності в різних документах показників за обсягами

капітальних вкладень, джерел їх фінансування тощо. У разі відповід-

ності поданої документації встановленим вимогам установа банку ви-

рішує питання про відкриття фінансування капітальних вкладень.

Підприємствам та організаціям, що здійснюють відтворення ос-

новних фондів тільки за рахунок власних джерел, оформлення від-

криття фінансування капітальних вкладень банками не здійснюється.

Проте документи із зазначеними в них обсягами капіталовкладень,

джерелами їх фінансування, а також проектно-кошторисну докумен-

тацію щодо капітальних вкладень ці підприємства та організації по-

дають банкам.