Саме ліцензування банківської діяльності здійснюється з метою допущення ка ринок банківських операцій україн-ських комерційних банків, діяльність яких відповідно вста-новленим Національним банком України обов'язковим вимогам, не загрожувала б інтересам їх клієнтів.

Кредитування - головний вид активних операцій коме-рційних банків, що пов'язане з наданням клієнтам позичок. Саме кредитні операції становлять головну сферу діяльнос-ті комерційного банку, отже і приносять їм значну частку прибутку. Незважаючи на* масовий характер кредитування, процес надання позичок у комерційних банках суворо ін-дивідуалізований, тому позбавлений автоматизму. Так, зо-крема акціонерно-комерційний агропромисловий банк «Україна» відповідно до Закону України «Про банки і бан-ківську діяльність», Положення Національного банку Ук-раїни «Про кредитування» та інших нормативних актів На-ціонального банку України по регулюванню діяльності ко-мерційних банків і процентної політики розробив своє По-ложення «Про кредитування», яке допомагає найбільш ефективно проводити кредитні операції зводячи до мініму-му втрати від кредитного ризику.

З метою захисту інтересів кредиторів і вкладників банку кредитування позичальників здійснюється згідно з чинним законодавством України з додержанням встанов-лених Національним банком України обов'язкових еко-номічних нормативів-регулювання- діяльності банків, та вимог, щодо формування обов'язкових, страхових і ре-зервних коштів. Установи комерційного банку можуть надавати кредити всім суб'єктам господарської діяльнос-ті незалежно від їх галузевої належності, статусу, форми власності за умови наявності у них реальних можливос-тей та правових форм забезпечення та сплати відсотків за користування ним згідно з Положенням Національного банку України «Про кредитування», затвердженого по-становою правління Національного банку України № 246 від 28.09.95 року.

Видача кредиту здійснюється конкретній юридичній особі, зареєстрованій^к суб'єкт підприємництва відповід-но до Положення «ГІро державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності» від 29.04.94 р., або фізичній особі.

Надання кредиту колективним підприємствам, створе-ним на підставі договору між його членами, здійснюється за умови передбачення в статуті їх солідарної відповідаль-ності по зобов'язаннях підприємств усім своїм майном.

Про кожний випадок надання кредиту позичальнику в розмірі, що перевищує 10 відсотків власного капіталу (ве-ликі кредити), банк повідомляє Національному банку України. Загальний розмір кредитів, наданих банком стосо-вно всіх позичальників, з урахуванням 100 відсоткових по-

забаланссвих зобов'язань банку, не може перевищувати восьмикратного розміру власних коштів банку.

Рішення про надання кредитів позичальникам прийма-ється колегіально — кредитними комітетами (відділення, дирекції банку) більшістю голосів і оформляється прото-колом.

Правління, кредитний комітет визначають основні на-прями кредитної і відсоткової політики, а саме:

-поточні пріоритетні напрями в кредитуванні з ураху-ванням кредитних ризиків у різних галузях народного гос-подарства;

-обсяги кредитних ресурсів для видачі кредитів та структуру кредитного портфеля;—

граничні розміри кредиту на одного позичальника, в межах яких можуть надавати кредити установи банку;—

методику фінансового стану та кредитоспроможності позичальника.

Кредити надаються виключно на комерційних засадах І обоє 'язковим додержанням таких умов:—

кредити надаються позичальнику в безготівковій формі шляхом оплати розрахункових документів з позич-кового рахунку. Перевага надається такій формі розрахун-ку, яка передбачає оплату за розрахунковими документами за фактично відвантажену продукцію (виконані роботи, на-дані послуги), та акредитивні форми. Попередня оплата за рахунок кредитних коштів не дозволяється, за винятком випадків, передбачених вище зазначеним Положенням «Про кредитування»;—

кредити для розрахунків з громадянами за укладени-ми з ними договорами за здану сільськогосподарську про-дукцію надаються в безготівковому порядку шляхом пере-рахування коштів на особові рахунки громадян. В окремих випадках ці кошти можуть видаватися готівкою;

-у виняткових випадках кошти в рахунок наданого кредиту можуть бути перераховані на поточний рахунок позичальника для використання їх на цілі, передбачені кре-дитним договором, зі збереженням права контролю банку *за цільовим використанням кредиту;

- сума кредиту, що надається позичальнику, знаходить-ся в межах ліміту, встановленого для відділення (дирекції),

Питання про надання кредиту в сумі, що перевищує граничний розмір, в межах якого має право приймати рі-шення кредитний комітет відділення банку, вирішується за підпорядкованістю кредитним комітетом дирекції банку, а при перевищенні граничного розміру, встановленого для

дирекції,- кредитним комітетом банку на підставі обґрун-тованого клопотання відділення банку або дирекції.

Здійснюється кредитування тільки тих видів діяльності, які передбачені Статутом (положенням) позичальника.

Процес кредитування передбачає безумовне додержан-ня принципів. '

Принципи кредитування - це основні положення кре-дитного механізму, що визначають сам процес кредиту-вання.

Принцип терміновості означає, що кредит має бути по-гашений у визначений термін. Дотримання цього принципу відкриває кожному позичальнику можливості для отриман-ня нових банківських кредитів, а також дає змогу уникнути сплати банку підвищених відсотків за несвоєчасне пога-шення суми позики. Якщо позичальник порушує строки погашення, то банк застосовує до нього штрафні санкції і може відмовити в повторній видачі кредиту,

Принцип цільового характеру кредитування припускає вкладення позичкових коштів в конкретні господарчі про-цеси, на строго визначені цілі, операції, техніко-економічна експертиза яких свідчить про їх достатню дохідність з ура-хуванням економічної кон'юнктури і ризиків у конкретній галузі народного господарства, тенденцій розвитку ринку. Залежно від цілей розрізняють:

1) кредит для фінансування оборотного капіталу;

2) кредит для фінансування основного капіталу;

3) кредит для фінансування торговельно-посередниць-ких операцій.

Принцип платності — означає, що позичальник має вне-сти в банк визначену плату за користування кредитом.

Відсотки, які сплачує позичальник за користування коро-ткостроковими банківськими кредитами, відносять на собі-вартість продукції. Відсотки за кредит, узятий на капітальне будівництво чи реконструкцію, позичальник сплачує за ра-хунок прибутку, якіш залишається в його розпорядженні.

Витрати позичальника на оплату відсотків за кредит відносять до складу валових витрат виробництва і обігу, що зменшує суму оподатковуваного прибутку.

Розмір відсоткової ставки за користування кредитом встановлюється установою банку самостійно в залежності від вартості кредитних ресурсів, характеру наданого забез-печення і розміру витрат по утриманню заходу, що креди-

1 Організація і планування кредиту. Під ред.