92 “Адміністративні витрати” | 92 “Адміністративні витрати” | Збірно - розподільчий

947 “Нестачі і втрати від псування цінностей” | 947 “Нестачі і втрати від псування цінностей” | Збірно - розподільчий

981 “Податки на прибуток від звичайної діяльності” | 981 “Податки на прибуток від звичайної діяльності” | Збірно - розподільчий

072 “Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей” | 072 “Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей” | Позабалансовий

08 “Бланки суворого обліку” | 08 “Бланки суворого обліку” | Позабалансовий

Додаток 2

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ “ОЛЬВІЯ”

01 жовтня 2002 р. м. Київ

Наказ №68

Про проведення інвентаризації

Для підтвердження достовірності балансу у зв’язку з підготовкою до складання і здачі річної бухгалтерської звітності підприємства, на підставі Закону України від 16.07.99р. №996-XIV “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні”, положень (стандартів) бухгалтерського обліку, інструкціями та іншими нормативними актами, які регулюють порядок ведення обліку і складання фінансової звітності, НАКАЗУЮ:

провести повну інвентаризацію активів і зобов’язань підприємства, під час якої перевірити їх наявність і документальне підтвердження, вивчити стан та придатність до подальшого використання, при необхідності провести їх оцінку, станом на:

1).інвентаризацію товарно – матеріальних цінностей (товарів на складах; готової продукції, ТМЦ, які знаходяться у дорозі) і розрахунків з дебіторами та кредиторами – на 1 листопада 2002 року. Строки проведення с 1 жовтня по 31 жовтня 2002 року.;

2).інвентаризацію наявності грошових коштів, цінних паперів – на 1 грудня 2002 року. Строки проведення с 1 листопада по 31 листопада 2002 року.;

3).інвентаризацію основних фондів і нематеріальних активів – на 1 грудня 2002 року. Строки проведення с 1 листопада по 31 листопада 2002 року.;

1. Інвентаризація проводиться постійно діючею інвентаризаційною комісією у складі:

Голова комісії заступник директора Коноваленко А.В.

Члени комісії заступник бухгалтера Петренко І.І.

менеджер по продажам Конєв В.І.

менеджер по закупкам Кривулько Н.В.

2. Інвентаризацію проводити у присутності матеріально відповідальних особи: Комірника Власика В.В.

3.Постійно діючій інвентаризаційній комісії у 5 – денний термін після закінчення інвентаризації передати матеріали інвентаризації мені на затвердження.

4. При проведені інвентаризації інвентаризаційній комісії керуватися наступними документами:

4.1. Пунктами 1-1 статті 10 Закону України “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” від 16.07 1999 року №896 – ХІV.

4.2. Інструкцією по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно – матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затверджена наказом Міністерства фінансів України від 11 серпня 1994 року №69, зі змінами і доповненнями, внесеними наказом Міністерства фінансів України від 5 грудня 1997 року №268, від 26 травня 2000 року №115.

5. Перевірка каси підприємства проводиться без попередження об тому касира.

6. З змістом наказу під розписку ознайомити усіх причетних до інвентаризації осіб.

Директор Коваленко М.В.

Додаток 3

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ “ОЛЬВІЯ”

25 жовтня 2002 р. м. Київ

Розписка

Я, Власик Володимир Володимирович, даною розпискою підтверджую, що до початку проведення інвентаризації всі прибуткові і видаткові документи здані мною в бухгалтерію підприємства. Всі матеріальні цінності, які мені довірили для зберігання, знаходяться у приміщенні складу в встановлених для кожного виду товарно - матеріальних цінностей місцях.

Підстава: наказ директора про проведення інвентаризації від 01 жовтня 2002року №68.

Комірник Власик В.В. ______________________

підпис

Додаток 4

Підприємство ТОВ “Ольвія” | Типова форма М-21

Код ЄДРПОУ 24535123 | Наказ МС України №193 від 21 червня 1996 р.

“Про затвердження типових форм облікових документів по обліку матеріалів і товарів”

ІНВЕНТАРИЗАЦІЙНА ОПИС №1

“31” жовтня 2002 року

Товарно – матеріальних цінностей, на складі №1

які знаходяться на зберіганні у комірника Власика Володимира Володимировича

інвентаризація проведена на підставі наказу від 01.10.2002р. під №68

№ з/п | Номенклатурний номер | Найменування товару | Розмір | Сорт або марка | Одиниця виміру | Фактична кількість | Ціна, грн. | Примітки

1. | 256 | Цемент | - | М400 | мішок | 250 | 6,25 | -

2. | 856 | Фарба | масляна | МА15 | банка | 28 | 10,52 | -

3. | 456 | Затирка | суха | Е23 | шт. | 58 | 25,50 | -

Всього | х | х | х | х | 336 | х | х

Всього по опису порядкових номерів 3 з №1 по №3

Загальна сума натуральних одиниць триста тридцять шість

Голова комісії заступник директора Коноваленко А.В. ________

Члени комісії заступник бухгалтера Петренко І.І. ________

менеджер по продажам Конєв В.І. ________

менеджер по закупкам Кривулько Н.В. ________

підписи

Всі цінності перераховані в інвентаризаційному опису вірно і повністю. Ніяких пропусків і не включених в опис немає. В присутності комісії прийняті мною на відповідальне зберігання.

“31” жовтня 2002 року Комірник________ Власик В.В.

Додаток 5

Підприємство ТОВ “Ольвія”

Код ЄДРПОУ 24535123

ПОРІВНЮВАЛЬНА ВІДОМІСТЬ №1

результатів інвентаризації товарно – матеріальних цінностей

“01” листопада 2002 року

на підставі наказу від 01 жовтня 2002р. №68

інвентаризація фактичній наявності товарно – матеріальних цінностей, які знаходяться на відповідальному зберіганні у комірника Власика Володимира Володимировича

№ з/п |

Номенклатурний номер |

Найменування товару |

Одиниця виміру |

Ціна, грн. |

Результати інвентаризації

надлишки | нестачі

Кількість | Сума | Кількість | Сума

1. | 256 | Цемент | мішок | 6,25 | - | - | 20 | 125,00

2. | 856 | Фарба | банка | 10,52 | 10 | 105,20 | - | -

3. | 456 | Затирка | шт. | 25,50 | - | - | 2 | 51,00

Всього | х | х | х | 10 | 105,20 | 22 | 176,00

Оборотна сторона порівняльної відомості

Пересортування | Відрегульовано з рахунок уточнення