записів в обліку | Списано нестачі у межах норм убутку | Віднесено на винних осіб
надлишки | нестачі | надлишки | нестачі
Кількість | Сума | Кількість | Сума | Кількість | Сума | Кількість | Сума | Кількість | Сума | Кількість | Сума
- | - | - | - | - | - | 2 | 51,00 | 4 | 25 | 16 | 100
Всього по опису порядкових номерів 3 з №1 по №3
Загальна сума натуральних одиниць 10 (десять) банок надлишки 22 (двадцять дві) шт.. нестач.
Бухгалтер ________ Петрова А.Н.
Додаток №6
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ “ОЛЬВІЯ”
04 січня 2003 р. м. Київ
Наказ №1
Про облікову політику підприємства в 2003 році
На підставі Закону України від 16.07.99р. №996-XIV “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні”, Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, реалізуючи право самостійно визначати облікову політику підприємства, наказую:
1.Починаючи з 1-го січня 2002 р. Організацію ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності здійснювати у відповідності у відповідності до Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України” та діючих положень (стандартів бухгалтерського обліку).
...
22.Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку і фінансової звітності провести інвентаризацією активів і зобов’язань відповідно до Інструкції з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів і розрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.94р. №69 (зі змінами і доповненнями).
23.Установити терміни проведення інвентаризації :
готової продукції, сировини і матеріалів на складах – щорічно станом на 1 жовтня;
бланків суворої звітності – щоквартально на 1 число наступного за кварталом місяця;
грошових коштів у касі – щомісяця на 1 число наступного місяця;
основних фондів і нематеріальних активів – щорічно станом на 1 грудня;
розрахунків з дебіторами та кредиторами – щорічно станом на 1 січня, що настає за звітним (з урахуванням щоквартального звіряння розрахунків);
розрахунки по платежам в бюджет – щоквартально на 1 число наступного за кварталом місяця;
у разі зміни матеріально відповідальних осіб або виявлення розкрадання (недостач) – відповідно в момент зміни або факту виявлення розкрадання (недостачі).
Директор В.І. Сидоренко
Додаток 7
ГРАФІК ДОКУМЕНТООБІГУ
ТОВ “Ольвія”
№
з\п |
Вид документа |
Структурний
підрозділ, у
яному ство-
рюється документ | Посадові особи,які підписують
документ | Підстава для
створення
документа | Термін
створення
документа | Куди передається
для обробки
й обліку | Термін пере-
дачи після
виконання | Де
зберігається
і термін
зберігання
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
1. | Довіреність на отримання ТМЦ | Бухгалтерія | 1.Директор
2.Головний
бухгалтер
3.Матеріально
відповідальна
особа | Заявка на отримання
ТМЦ | У міру
необхідності
протягом дня | До бухгал-терії | Наступного
дня після
отримання ТМЦ | Архів бух-галтерії
3 роки
2. | Накладна на відпуск товару | Бухгалтерія | Комірник | Договір,
рахунок | За наявності
товару про-тягом дня | До бухгал-терії | 1,11,21 числа кожного
місяця | Архів бух-галтерії
3 роки
4. | Матеріальний
звіт
Форма М-19 | Виробнично-
технічний
відділ | 1.Матеріально
відповідальна
особа
2.Начальник
виробнично-
технічного
відділу
3.Головний бухгалтер | Звіт про витрати основних матеріалів
Форма М-29 | Не пізніше 10 числа місяця, наступного за звітним | До бухгал-терії | 10 числа кожного
місяця | Архів бух-галтерії
3 роки
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
8. | Видатковий ордер на отринання грошових коштів
з каси | Бухгалтерія | 1.Директор
2.Головний бухгалтер
3.касир
4.Особа,яка отримує грошові кошти | Особливий
рахунок працівника.
Розрахунок
бухгалтерії. | При наявності
грошових коштів у касі | До бухгал-терії | Наступного
дня після
видачі грошових
коштів | Архів бух-галтерії
5 років
9. | Прибутковий ордер на отринання гро-шових коштів в касу | Бухгалтерія | 1.Головний
бухгалтер –касир |
Розрахунок бухгалтерії | При отриманні грошових коштів у касу | До бухгал-терії | У день отри-маннягрошо-вих коштів | Архів бух-галтерії
5 років
10. | Налогова накладна | Відділ сбуту.
Бухгартерія | Особа,яка виписує налогову накладну | Перша подія | При отриманні грошових коштів на розрахунковий
рахунок або
реалізації | До бухгал-терії | У кінці кожного місяця | Архів бух-галтерії
3 роки
