Керуючись статтею 24 Закону України «Про банки і банківську ді-яльність», Національний банк України розробив та з 01.07.96 р. ввів у дію Тимчасовий порядок формування комерційними банками фонду страхування вкладів фізичних осіб. Фонд створюється за рахунок при-дбання банками державних цінних паперів (на суму, достатню для по-криття зобов'язань перед фізичними особами) та передачі їх на збері-гання Національному банку України. У разі ліквідації комерційного банку (на підставі рішення Правління НБУ, вищого органу банку або Арбітражного суду України) Національний банк України розблоковує державні цінні папери і використовує їх на відшкодування вкладникам депозитів.

Про розвиток депозитного стахування в Україні.

Страхування депозитів для України – справа нова, що формування її розпочалося, - явище, безумовно, позитивне. Значення цього явища економіки важко переоцінити. Країна яка може подалати кризу неплатижів, не має механізму захисту тимчасово вільних грошових коштів населення, які воно довіряє банкам. Згідно з чинним законодавством України у випадку банкрутства банку в першу чер-гу покриваються борги перед бюджетом, потім — перед юри-дичними особами і в останню чергу — перед фізичними. Тим, хто в черзі останній, як правило, цих коштів не вистачає.

З метою захисту інтересів фізичних осіб — депозиторів комерційних банків, які найменш обізнані з тонкощами банківської справи, було започатковано обов'язкове страху-вання депозитів фізичних осіб в Україні, що регламен-тується постановою НБУ від 28.05.1996 №125 «Про тимча-совий порядок формування комерційними банками фонду страхування вкладів фізичних осіб».

Організаційною структурою, покликаною здійснювати .. цей вид страхування а Україні, є Міжбанківський фонд обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб.

Запровадження страхового захисту депозиторів — фізич-них осіб уже раз спіткнулося об «камінь» неузгодженості йо-го із чинним законодавством (лютий 1996). І хоча спроба бу-ла невдалою, про цей механізм варто згадати, оскільки він викликає певний інтерес, як мінімум, з двох причин. По-пер-ше, навіть негативний досвід дуже цінний для тих країн, які ще не мають СДС. По-друге, важлива логіка процесу станов-лення механізму страхування депозитів.

Формування страхового фонду передбачало такий ме-ханізм:*

по-перше, всі комерційні банки мають бути учасниками страхування депозитів фізичних осіб;

У випадку порушення цих вимог НБУ мав застосувати санкцію у вигляді підвищення норм обов'язкових резервів.

Після першого внеску банки повинні робити щоквартальні відрахування в розмірі 0,5% від залишків вкладів фізичних осіб. При нагромадженні такої суми страхових внесків, яка га-рантуватиме відшкодування розміру вкладів, перерахування страхових внесків до страхового фонду припиняється і понов-люється у разі зростання розміру залишків вкладів.

У випадку банкрутства банку фізичним особам, які мали депозитний рахунок у ньому, сплачується відшкодування в межах фактичних залишків вкладів на дату визнання банку банкрутом або прийняття рішення про його ліквідацію.

Якщо сума фізичної особи на депозитному рахунку не пе-ревищує в еквіваленті 300 ЕКЮ, відшкодування здійснюється в розмірі 100%. Якщо сума становить в еквіва-ленті 300-500 ЕКЮ - у розмірі 80%.

Відшкодування здійснюють безготівковим шляхом, пере-раховуючи відповідні суми на рахунок вкладника у вказаний ним у заяві комерційний банк України.

Право на відшкодування мають усі фізичні особи (рези-денти і нерезиденти), які мають ощадні вклади, депозити, ощадні сертифікати до запитання, строкові та інші вклади як у національній, так і в іноземній валютах. Валютні вклади відшкодовуватимуться в національній валюті за курсом НБУ.

Реалізацію цієї постанови НБУ було призупинено з ог-ляду на необхідність врегулювання цілої низки проблем, які виникли у зв'язку із запровадженням обов'язкового страхування депозитів:*

відрахування банками коштів у страховий Міжбанківський фонд погіршували різень ліквідності банків;

Постанова №125 правління НБУ свідчить про спробу лібералізувати попередню постанову. В ній пропонується такий механізм страхування депозитів.

Фонд страхування створюється комерційними банками за рахунок придбання ними державних цінних паперів та пе-редачі їх на зберігання НБУ.

У випадку ліквідації банків НБУ розблоковує державні цінні папери, і кошти від їх реалізації передаються в розпоря-дження ліквідаційній комісії. Вона здійснює відшкодування фізичним особам, які мають депозитні рахунки в банку, що підлягає ліквідації, у безготівковій формі на рахунок банку або готівкою. Передбачається, що фонд страхування депо-зитів фізичних осіб буде надійним гарантом для вкладників щодо відшкодування їхніх грошових коштів у випадку ліквідації або банкрутства банків.

Акумульовані комерційним банком кошти використову-ють для надання кредиту підприємствам та установам, вони не вивільнені для одноразового викупу на встановлену НБУ суму державних цінних паперів, отже, цей процес може здійснюватись поступово.

У вересні 1998 року Президент України видав Указ №996/98 «Про заходи щодо захисту прав фізичних осіб — вкладників комерційних банків України», згідно