4. Загальний коефіцієнт покриття балансу — це відношення оборотного капіталу до короткострокових зобов'язань; характеризує здатність торговельного підприємства оплатити свої зобов'язання із залученням у разі потреби всього оборотного капіталу, у тому числі товарно-матеріальних цінностей; цікавить банки, які бажають оцінювати надійність позичальника.

5. Коефіцієнт автономії — це відношення власного капіталу до підсумку балансу; характеризує ступінь фінансової незалежності підприємства.

6. Коефіцієнт маневреності — відношення власного оборотного капіталу до власного капіталу; означає, якою мірою, наскільки швидко власник торговельного підприємства може маневрувати своїми оборотними коштами.

7. Відношення власного оборотного капіталу до оборотного капіталу; означає частку власника підприємства в оборотних коштах.

У плані доходів та витрат визначаються конкретні цілі (скільки доходів і коли одержить торговельне підприємство).

У плані руху грошових коштів визначається, коли і скільки грошей надійде і буде сплачено за рахунками. Аналіз планованих надходжень і витрат грошових коштів дасть змогу залучати кредити в потрібний термін чи, навпаки, вигідно вкладати тимчасово вільні гроші. При плануванні необхідно визначити конкретні джерела надходження грошей, зокрема:

1) розмір виручки від реалізації товарів, надання послуг;

2) аванси, що будуть отримані від покупців (передоплата);

3) кошти, що будуть отримані від фінансових вкладень і продажу цінних паперів;

4) кошти від продажу частини основних фондів;

5) кредити, що будуть видані підприємству банком;

6) інвестиції тощо.

Список використаної та рекомендованої літератури

Леви М., Вейте Б. А. Основы розничной торговли / Пер. с англ.; Под ред. Ю. Н. Каптуревского. — СПб.: Питер, 1999. — 448 с.

Мазаракі А. А., Лігоненко Л. О., Ушакова Н.М. Економіка торговельного підприємства: Підруч. для вузів / За ред. проф. Н. М. Ушакової. — К.: Хрещатик, 1999. — 800 с

Неруш Ю.М. Логистика: Учеб. для вузов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. — 389 с.

Осипова Л. В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности: Учеб. для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. — 623 с.

Памбухчиянц В. К. Организация, технология и проектирование торговых предприятий: Учебник. — 2-е изд. — М.: ИВЦ "Маркетинг", 1998. — 320 с.

Панкратов Ф. Г., Серегина Т. К. Коммерческая деятельность: Учебник. — М.: ИВЦ "Маркетинг", 2000. — 580 с.

Сергеев В. И. Менеджмент в бизнес-логистике. — М.: Информ.-издат. дом "ФИЛИНЪ", 1997. — 772 с.

Синецкий Б. И. Основы коммерческой деятельности: Учебник. — М.: Юристъ, 1998. — 659 с.

Статистика: Шдруч. / За ред. С. С. Герасименко, А. В. Головача, А. М. Єріна. — К.: Вид-во КНЕУ, 1998.

Федько В. П., Федько Н.Г. Инфраструктура товарного рынка. — Ростов н/Д.: Феникс, 2000. — 512 с.

Шканова О.М. Маркетингова товарна політика: Навч. посіб. — К.: МАУП, 2003. — 160 с.

Шканова О.М. Маркетинг послуг: Навч. посіб. — К.: Кондор, 2003. — 204 с.