Абс.знач. | % 

1 | Середньорічна вартість основних засобів | тис. грн | ОЗ | 86085,3  | ,2 | +5397,9  | ,27

2 | Активна частина основних засобів, у т.ч.:

невстановлене і законсервоване діючі основні засоби | тис. грн. |

ОЗакт

ОЗд  | ,2

5029,0

14630,2 | 22665,0 

5220,2

17444,8 | +3005,8

+191,2

+2814,6 | ,29

+3,8

+19,24

3 | Кількість робочих днів у році | дні | Д   | 334  | +6 | +1,83 

4 | Середньорічна кількість діючого обладнання | Од.   | К | 449  | 458  | +2,0 

5 | Кількість відпрацьованих верстато-змін усім обладнанням | верстато-змін  | Тзм   | +8000  | +3,23 

6 | Кількість відпрацьованих машино-годин усім обладнанням, тис | машино-годин  | Тгод   | +65  | ,28

7 | Обсяг товарної продукції | тис. грн  | ТП | 52826,1 | 58371,8 | +5545,7  | +10,5 

8 | Фондовіддача | -  | Фв  | ,62  | ,63 | +0,01  | +1,61

Вихідні дані для факторного аналізу фондовіддачі

Визначимо вплив факторів на зміну фондовіддачі методом ланцюгових підстановок. Фондовіддача розраховується за такою формулою:

Фо = ,

де Кзм – коефіцієнт змінності роботи обладнання;

С – середня вартість одиниці обладнання.

Згідно цієї формули фондовіддача у 2002 році становитиме:

Фо = 0,62.

В 2003 році фондовіддача дорівнює:

Ф1 = 0,63.

Проведемо розрахунок умовних результативних показників, поступово замінюючи значення фактора за 2002 рік його значенням за 2003 рік.

Фум1 = 0,63

Фум2 = 0,62

Фум3 = 0,63

Фум4 = 0,68

Фум5 = 0,7

Фум6 = 0,75

Розрахуємо вплив зміни факторних показників:

за рахунок збільшення робочих днів фондовіддача збільшилась на:

?Фд = Фум1 – Ф0 = 0,63 – 0,62 = +0,01;

за рахунок зменшення коефіцієнту змінної роботи обладнання фондовіддача зменшиться на:

?ФКзм = Фум2 – Фум1 = 0,62 – 0,63 = -0,01;

за рахунок того, що середня тривалість однієї зміни не змінилась фондовіддача залишилась незмінною:

?ФТгод = Фум3 – Фум2 = 0,63 – 0,62 = 0,0;

4) за рахунок збільшення питомої ваги активної частини основних
виробничих засобів відбулося збільшення фондовіддачі на:

?ФОЗакт = Фум4 – Фум3 = 0,68 – 0,63 = +0,05;

5) за рахунок збільшення питомої ваги діючого обладнання фондовіддача зросла на:

?ФОЗд = Фум5 – Фум4 = 0,7 – 0,68 = +0,02;

6) за рахунок зміни середнього випуску продукції за одну машино-годину фондовіддача збільшилась на:

?Фт = Фум6 – Фум5 = 0,7 – 0,75 = +0,05;

7) зміна середньої вартості одиниці обладнання призвела до зміни фондовіддачі на:

?Фс = Ф1 – Фум6 = 0,63 – 0,75 = -0,12.

Первіримо баланс відхилень:

Ф1 - Ф0 = ?Фд + ?ФКзм + ?ФТгод + ?ФОЗакт + ?ФОЗд + ?Фт + ?Фс

0,63-0,62 = 0,01 – 0,01 + 0,1 + 0,05 + 0,02 + 0,05 – 0,12

+0,01 = +0,01.

Отже, як ми бачимо із проведених розрахунків фондовіддача у 2003 році збільшилась на 0,01 (1,61%) порівняно із минулим роком. Позитивно вплинули на фондовіддачу такі показники, як кількість робочих днів у році, збільшення питомої ваги активної частини основних виробничих засобів, тривалості однієї зміни, зміна середнього випуску продукції за одну машино-годину.

Негативно, а отже привели до зниження фондовіддачі, вплинули такі показники: зменшення коефіцієнту змінної роботи обладнання, зменшення питомої ваги діючого обладнання, зміна середньої вартості одиниці обладнання.

2.6. Розрахунок прогнозного значення показника фондовіддачі.

Метою будь-якого прогнозування є виявлення процесів та передбачення розвитку подій у майбутньому. Передбачення майбутнього дає змогу підготувати підприємство як до позитивних так і до негативних тенденцій і, таким чином, максимізувати прибутки і мінімізувати збитки.

В своїй курсовій роботі я прогнозуватиму значення показника фондовіддачі як головного показника, що показує ефективність використання основних фондів. Для проведення прогнозування візьмемо значення фондовіддачі за три роки.

Таблиця 2.6.1

Прогнозування значення фондовіддачі на 2004 рік

Роки | Фондовіддача | t | t2 | t*y | t4 | t2*y | Yпр | Yпар | |Y-Y|

Пряма | Парабола

2001 | 0,27 | -1 | 1 | -0,27 | 1 | 0,27 | 0,33 | 0,29 | 0,06 | 0,02

2002 | 0,62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,51 | 0,62 | 0,11 | 0

2003 | 0,63 | 1 | 1 | 0,63 | 1 | 0,63 | 0,69 | 0,65 | 0,06 | 0,03

Сума | 1,52 | 0 | 2 | 0,36 | 2 | 0,9 | Х | Х | 0,23 | 0,05

2004 | Х | 2 | 4 | Х | 16 | Х | Х | 0,38 | Х | Х

Для здійснення прогнозування потрібно розв’яти рівняння прямої та параболи, які нам дадуть теоретичне значення прогнозованого економічного показника.

1. Спершу знайдемо теоретичні значення фондовіддачі за допомогою рівняння прямої. Воно має вигляд:

Yпр = a + b*t (2.4.1)

Для знаходження параметрів a і b розв’яжемо наступну систему рівнянь:

(2.4.2)

Звідси випливає, що

a = (2.4.3) b = (2.4.4)

Підставимо в формули розраховані в таблиці значення

a = 0,51

b = 0,18

Отже, наша функція матиме вигляд Yпр = 0,51 + 0,18*t. Підставимо значення t для кожного року в функцію (2.4.1) щоб отримати теоретичні значення фондовіддачі.

Yпр = 0,51 + 0,18*(-1) = 0,33

Yпр = 0,51 + 0,18*0 = 0,51

Yпр = 0,51 + 0,18*1 = 0,69.

Отримані результати занесемо в таблицю.

2. Розрахуємо теоретичні значення фондовіддачі за допомогою рівняння параболи:

Yпар = a + b*t +c*t2 (2.4.5)

Для знаходження параметрів a, b, c необхідно розв’язати наступну систему рівнянь:

(2.4.6)

З цієї функції визначаємо b :

b =

b = 0,18

Для знаходження параметрів a і c розв’яжемо наступну систему рівнянь:

(2.4.7)

Для