Основна питома вага надходжень (98,0 відотка) належить оплаті покупців за реалізовану нафту та газ.

Станом на 1.01.2005 р. дебіторська заборгованість склала 15193 тис.грн. і з початку року збільшилася на 2312,0 тис.грн. або в 1,2 рази. Це пояснюється збільшенням дебіторської заборгованості по внутрішніх розрахунках підприємств ВАТ “Укрнафти” на 6368,0 тис. грн. По розрахунках з бюджетом дебіторська заборгованість зменшилась на 6032,0 тис. грн., а за виданими авансами – на 245,0 тис. грн. збільшилась.

Найбільшими дебіторами підприємства товари, роботи, послуги являються – НАК “Нафтогаз Україна” – 3861,7 тис.грн., ВАТ “ТД Галичина”– 1133,7 тис.грн., Держкомрезерв – 6300,2 тис.грн., ДФ ЗАТ ТД “ЛУКойл”(м. Київ)– 2046 тис.грн., Укргазсервіс (м. Київ) – 1805,9 тис.грн.

Поточні зобовязання з початку року збільшилися на 2068 тис.грн. і склали на 01.01.2004 р. – 18937 тис.грн., в т.ч. за товари, роботи, послуги зменшилися на 3938 тис.грн. і становлять 2676 тис.грн.. по розрахунках з бюджетом склали 11511 тис.грн. (збільшено на 5817 тис.грн.).

Найбільшими кредиторами підприємства за товари (роботи, послуги) є:

КП “Надра”(м. Рожнятів) – 244,8 тис.грн.

Філія “Нафтохіммонтаж”(м. Калуш) –127,8 тис.грн.

ТНДФ “Промінь антени”(м. Тернопіль) – 112,7 тис.грн.

НВВПП “Нафтогазобладнання” (м.Івано – Франківськ) – 107,4 тис. грн.

За 2004 рік підприємством нараховано 109922 тис.грн. платежів до всіх рівнів бюжету, що на 9662,0 тис. грн. більше, ніж за відповідний період минлого року.

Найбілшу питому вагу в нарахованих податках займає рентна плата за нафту – 48,0%; подток на додану вартісь – 25%; податок на прибуток – 11%. Ріень навантаження платежами до бюджету в обсязі реалізованої продукцї, послуг за 2004 рік – 40%.

В 2004 році підприємтвом сплачено до Зведенго бюджету податків і зборів на суму 98073,0 тис. грн., в тому до Державноо бюджет – 91303 тис.грн. Сплата податків проведена повнстю грошовими коштами.

Станом на 01.01.2005 року залишок рентних платежів, строк оплати яких не настав склав 602,2 тис.грн.

Одержані кредити підприємство використовує строго по цільовому призначенню згідно дозволів ВАТ „Укрнафта”, в тому числі:

На виплату заробітної плати;

На розрахунки за енергоносії;

На погашення кредиторської заборгованості за отримані товари, роботи, послуги;

На розрахунки з бюджетом.

Податкової заборгованості перед бюджетами усіх рівнів станом на 01.01.2005 роу підприємство не має.

6. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ФІНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Показники, що характеризують майновий стан підприємства:

Сума господарських активів, які є у розпорядженні підприємства = підсумки валюти балансу = 33147 (тис.грн.)

Частка активної частини основних засобів = (вартість активної частини основних засобів / вартість необоротних активів)*100 =

= 294663 / 746051*100 = 40 %;

Коефіцієнт зносу основних засобів = сума зносу / вартість основних засобів на кінець року =

= 434771 / 646185 = 0,67;

Коефіцієнт оновлення = вартість введених основних засобів, балансова вартість основних засобів на кінець року =

= 382890 / 678523 = 0,56;

Коефіцієнт вибуття = основні засоби, що вибули за звітній період / вартість основних засобів на початок року =

= 511800 / 646185 = 0,79;

Показник 1) – характеризує загальну вартісну оцінку активів, які перебувають на балансі підприємства, зростання цього показника свідчить про збільшення майнового потенціалу підприємства.

Показник 2) – згідно нормативних під активною частиною основних засобів розуміють машини, обладнання і транспортні засоби. Зростання цього показника у динаміці є позитивна тенденція.

Показник 3) – даний показник характеризує частку основних зношених засобів у загальній їх вартості.

Показник 4) – показує, яку частину наявних на кінець звітнього періоду ОЗ становлять нові ОЗ.

Показник 5) – показує, яку частину ОЗ, з яким підприємством почала діяльність у звітньому періоді, вибула з причини зносу.

Зміна майнового стану на підприємстві характеризується збільшенням матеріальних запасів, дебіторської заборгованості.

З даних показників ми бачимо, що на підприємстві поступово оновлюються ОЗ, відповідно збільшується їх вартість. Прогресивною тенденцією можна вважати збільшення питомої ваги ОЗ виробничого призначення.

Показники, що характеризують ліквідність платоспроможності підприємства:

Величина власного капіталу = 324355 (тис.грн.), згідно звіту „про власний капітал (із форми №4)”

Маневреність власних оборотних коштів = грошові кошти / власний капітал =

= 1273 / 303752 = 0,0041;

Коефіцієнт покриття загальний = оборотні активи / поточні зобовязання

= 31064 / 22168 = 1,40;

Коефіцієнт абсолютної ліквідності = грошові кошти / поточні зобовязання =

= 114 / 22168 = 0,06;

Частка власних оборотних коштів у покриті запасів = власні оборотні кошти / запаси =

= 23478 / 31064 = 0,75;

Коефіцієнт покриття проміжний = ((грошові кошти та їх еквіваленти) + (дебіторська заборгованість)) / короткострокові позикові кошти =

= 114 + 3691 / 8000 = 0,48;

Коефіцієнт поточної ліквідності = грошові кошти та їх еквіваленти / поточні зобовязання =

= 114 / 22168 = 0,005;

Коефіцієнт автономії = власний капітал / майно підприємства =

= 324355 / 343292 = 0,95;

Показник 1) – характеризує ту частину власного капіталу підприємства, яка є джерелом покриття поточних активів підпрємства. Зростання цього показника в динаміці – позитивна тенденція.Основним і постійним джерелом збільшення власних оборотних коштів є прибуток.

Показник 2) – характеризує грошові кошти, зростання даного показника в динаміці є позитивною тенденцією.

Показник 3) – характеризує співвідношення оборотних активів і поточних зобовязань, для будь-якого підприєства цей показник має бути більшим за одиницю.

Показник 4) – характеризує ліквідну частину виробничих запасів. Ліквідність підприємства