Показники, що характеризують ліквідність платоспроможності підприємства:

Величина власного капіталу = 324355 (тис.грн.), згідно звіту „про власний капітал (із форми №4)”

Маневреність власних оборотних коштів = грошові кошти / власний капітал =

= 1273 / 303752 = 0,0041;

Коефіцієнт покриття загальний = оборотні активи / поточні зобовязання

= 31064 / 22168 = 1,40;

Коефіцієнт абсолютної ліквідності = грошові кошти / поточні зобовязання =

= 114 / 22168 = 0,06;

Частка власних оборотних коштів у покриті запасів = власні оборотні кошти / запаси =

= 23478 / 31064 = 0,75;

Коефіцієнт покриття проміжний = ((грошові кошти та їх еквіваленти) + (дебіторська заборгованість)) / короткострокові позикові кошти =

= 114 + 3691 / 8000 = 0,48;

Коефіцієнт поточної ліквідності = грошові кошти та їх еквіваленти / поточні зобовязання =

= 114 / 22168 = 0,005;

Коефіцієнт автономії = власний капітал / майно підприємства =

= 324355 / 343292 = 0,95;

Показник 1) – характеризує ту частину власного капіталу підприємства, яка є джерелом покриття поточних активів підпрємства. Зростання цього показника в динаміці – позитивна тенденція.Основним і постійним джерелом збільшення власних оборотних коштів є прибуток.

Показник 2) – характеризує грошові кошти, зростання даного показника в динаміці є позитивною тенденцією.

Показник 3) – характеризує співвідношення оборотних активів і поточних зобовязань, для будь-якого підприєства цей показник має бути більшим за одиницю.

Показник 4) – характеризує ліквідну частину виробничих запасів. Ліквідність підприємства характеризується співвідношенням величини його високоліквідних активів (грошові кошти та їх еквіваленти, ринкові ціні папери, дебіторська заборгованість) і кредиторська заборгованість.

Показник 6) – характеризує збільшення дебіторська заборгованість і матеріальних запасів.

3. Показники, що характеризують фінансову стійкість:

Коефіцієнт концентрації власного капіталу = власний капітал / активи =

= 324355 / 328951 = 0,98;

Коефіцієнт фінансової залежності = активи / власний капітал =

= 328951 / 324355 = 1,02;

Коефіцієнт довгострокового залученя позикових коштів = сумі власного капіталу =

= 324355;

Коефіцієнт автономії незалежності =

= 324355 / 343292 = 0,95;

Показник 1) – характеризує частку власності самого підприємства у загальній сумі коштів, інвестованих у його діяльність. Чим вищий цей коефіцієнт, то більш фінансово стійким і незалежним від кредиторів є підприємство.

Показник 2) – є оберненим до попереднього показника.

Показник 3) – характеризує структуру капіталу. Зростання його означає, що підприємство починає все сильніше залежати від зовнішніх інвесторів.

4. Показники, що характеризують прибуток та рентабельність:

Рентабельність продажу = прибуток від реалізації продукції / виручку від реалізації =

= 16400 / 3857 = 4,3 (тис.грн.);

Рентабельність власного капіталу = чистий прибуток / власний капітал =

= 124 / 1032 = 0,12;

Рентабельність основної діяльності = прибуток від операційної діяльності / чиста виручка від реалізації продукції =

= 16400 / 5292 = 3;

Період окупності власного капіталу = середня величина власного капіталу / чистий прибуток =

= 1032 /124 = 8 (місяців);

Рентабельність усього капіталу підприємства = загальний прибуток / підсумок балансу =

= 52341 / 118826 = 0,45;

Прибутковість їнвестицій у фірму = (прибуток після сплати податків / інвестиції) * 100 =

= (124 / 4359) * 100 = 3%;

Головний показник прибутковості = (прибуток до сплати податків / (усьго активів – нематеріальні активи )) *100 =

= (16400 / 287670)*100 = 5,7 %;

Прибутковість операційної діяльності = фінансовий результат від операційної діяльності / обсяг випуску продукції =

= (1435 / 159783) * 100 = 0,8%.

Загальний прибуток на даному підприємтстві залежить від таких чинників:

Виручки від реалізації продукції

Собівартості реалізованої продукції

Виручки від реалізації допоміжних цехів

А також від виручки позаопераційні доходів, що не включаються до окремого балансу, основних фондів, нематеріальних активів, цінних паперів та інших видів фінансової діяльності.

Рентабельність показує, що підприємство є високоефективним і прибутковим.

5. Показники, що характеризують ділову активність:

Загальне обертання капіталу = чиста виручка від реалізації / підсумок балансу =

= 180594 / 328951 = 0,55;

Обертання мобільних коштів = чиста виручка від реалізації / підсумок 2 та 3 розділів активу балансу =

= 180594 / 31866 = 5,6;

Обертання матеріальних оборотних коштів = чиста виручка від реалізації / підсумок 2 розділу активу балансу =

= 180594 / 31064 = 5,8;

Обертання готової продукції = чиста виручка від реалізації / готову продукцію =

=180594 / 8750 = 20,6;

Оборотність дебіторської заборгованості = чиста виручка від реалізації / середня дебіторська заборгованість =

= 180594 / 3691 = 49;

Середній строк обороту дебіторської заборгованості = (360 * дебіторську заборгованість) / виручка від реалізації =

= 1328760 / 180594 =7,4;

Обертання кредиторської заборгованості = виручка від реалізації / кредиторська заборгованість =

= 180594 / 6334 = 28,5;

Середній строк обороту кредиторської заборгованості = (360 * кредиторську заборгованість) / виручка від реалізації =

= 2280240 / 180594 = 12,6;

Фондовіддача необоротних активів = виручка від реалізації / необоротні активи =

= 180594 / 297085 = 0,61;

Обертання власного капіталу = виручка від реалізації / власний капітал

= 180594 / 324355 = 0,56;

За звітній період на підприємстві спостерігається, як ріст власного капіталу на 4 % в порівнянні з минулим періодом, так і ріст кредиторської заборгованості на 19,7 %, що в свою чергу пояснюється збільшенням нарахуванням платежів до зведеного бюджету.

Протягом звітнього періоду підприємство для ведення господарської діяльності незалучало коштів банківських установ.