темпи приросту собівартості пояснюються ростом цін на енергію, паливо, транспортні витрати і матеріали, які використовуються в процесі виконання всього об’єму робіт по виготовленню продукції, а також збільшення витрат на оплату праці в зв’язку із збільшенням чисельності трудового колективу ГЦБВО.
Відомо, що найбільш узагальнюючим показником, що характеризує результат підприємства є рентабельність. Показник рентабельності є відносним показником прибутковості. Протягом аналізованого періоду рентабельність зменшилась з 31,2% у 2003 році до 15,6% у 2007 році. Така зміна зумовлена різким збільшенням собівартості виготовлення продукції.
Як бачимо з вищенаведеної таблиці фондовіддача основних фондів має тенденцію до збільшення. Так у 2004 році фондовіддача зросла на 5,08%, у 2005 році – 8,06%, у 2006 році 2,98% порівняно з попередніми роками. А у 2007 році спостерігається невеликий спад показника на 0,1 грн./грн.. або на 1,45%. Ріст показника пояснюється ростом обсягу виготовленої продукції і зменшенням середньорічної вартості основних фондів.
Таким чином на Гоголівській ЦБВО при збільшенні обсягу випущеної продукції збільшується чисельність працівників, що веде до зміни показника продуктивності праці. Проте підвищення собівартості виготовлення продукції веде до зменшення рентабельності. Тому підприємству необхідно спрямувати свої дії на зменшення собівартості виготовленої продукції.
3.2. Аналіз впливу структури кадрів на ефективність використання трудових ресурсів
Основою будь-якого виробничого процесу є трудові ресурси і від їх оптимальної величини залежить ефективність функціонування даного підприємства.
З врахуванням цього, аналіз ефективності використання трудових ресурсів на Гоголівській ЦБВО доцільно розпочати з виявлення зміни чисельності працівників підприємства за категоріями за допомогою рядів динаміки. Вихідні дані наведені в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3 – Чисельність працівників за категоріями
Категорії працівників | Роки
2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007
Середньоспискова чисельність працівників | 354 | 356 | 363 | 379 | 402
В тому числі:
Керівники, люд. | 30 | 31 | 33 | 38 | 38
Спеціалісти, люд. | 44 | 45 | 47 | 46 | 48
Службовці, люд. | 3 | 4 | 3 | 2 | 5
Робітники, люд. | 277 | 276 | 280 | 293 | 311
Динаміка чисельності працівників підприємства представлена в таблиці 3.4. Графічно зміна чисельності зображена на рисунку 3.2.
Таблиця 3.4 – Динаміка чисельності працюючих по категоріях.
Роки | Значення показників | Абсолютний приріст | Темпи росту % | Темпи приросту, %
Базисна. | Ланц. | Базисна. | Ланц. | Базисна. | Ланц.
Середньоспискова чисельність, людей
2003 | 354
2004 | 356 | 2 | 2 | 100,56 | 100,56 | 0,56 | 0,56
2005 | 363 | 9 | 7 | 102,54 | 101,96 | 2,54 | 1,96
2006 | 379 | 25 | 16 | 107,06 | 104,40 | 7,06 | 4,40
2007 | 402 | 48 | 22 | 113,55 | 105,78 | 13,55 | 5,78
Керівники, людей
2003 | 30
2004 | 31 | 1 | 1 | 103,33 | 103,33 | 3,33 | 3,33
2005 | 33 | 3 | 2 | 110,0 | 106,45 | 10,0 | 6,45
2006 | 38 | 8 | 5 | 126,6 | 115,15 | 26,6 | 15,15
2007 | 38 | 8 | 0 | 115,15 | 100,0 | 15,15 | 0
Спеціалісти, людей
2003 | 44
2004 | 45 | 1 | 1 | 102,27 | 102,27 | 2,27 | 2,27
2005 | 47 | 3 | 2 | 106,81 | 104,44 | 6,81 | 4,44
2006 | 46 | 2 | -1 | 104,54 | 97,87 | 4,54 | -2,13
2007 | 48 | 4 | -2 | 109,09 | 104,34 | 9,09 | 4,34
Службовці, людей
2003 | 3
2004 | 4 | 1 | 1 | 133,33 | 133,33 | 33,33 | 33,33
2005 | 2 | -2 | -1 | 66,66 | 50,00 | -33,34 | -50,0
2006 | 3 | 0 | -1 | 100,00 | 150,00 | 0 | 50,0
2007 | 5 | 2 | 2 | 166,66 | 166,66 | 66,66 | 66,66
Робітники, людей
2003 | 277
2004 | 276 | -1 | -1 | 99,56 | 99,56 | -0,44 | -0,44
2005 | 280 | 3 | 4 | 101,08 | 101,44 | 0,08 | 1,44
Продовження таблиці 3.4
2006 | 293 | 16 | 13 | 105,77 | 104,64 | 5,77 | 4,64
2007 | 311 | 34 | 18 | 112,27 | 106,14 | 12,27 | 6,14
Рисунок 3.2 – Динаміка чисельності працюючих по категоріях
Як бачимо, середньоспискова чисельність протягом аналізованого періоду зростає. Зрозуміло, що це викликало відповідні зміни в кожній категорії працівників.
Середньоспискова чисельність працівників у 2007 р. зросла на 5,78% в порівнянні з базовим роком. А чисельність робітників за період 2003-2007 року зросла на 12,28%. Такий ріст чисельності робітників пов’язаний із укомплектуванням штатного розкладу та приведення його у відповідність.
На підприємстві спостерігається також ріст чисельності інших категорій працюючих. Так, протягом аналізованого періоду чисельність службовців збільшилась на 2 чоловіка тобто на 66,6%, а чисельність спеціалістів на 9,09%. Збільшення чисельності працюючих даних категорій обумовлено реорганізацією апарату управління ( розширення відділу постачання та введення у штатний розклад розпорядників робіт). Щодо складу керівників, то спостерігається збільшення їх чисельності. За аналізований період керівний склад збільшився на 15,5% по відношенню до базисного року. Також відбулося збільшення до попередніх років, а саме до 2005року на 6,45%. Це пов’язано з тим, що спеціалісти які працюють в управлінні отримали підвищення і стали керівниками, троє з них стали начальниками