3 | 1,45 | -0,06 | -0,84 | 96,17% | 63,46% | -3,83 | -36,54 | 0,022909

8. | Собівартість 1 грн виготовленої продукції (ряд.4:ряд.1) | 1 | 0,76 | -  | -  | -  | -  | -  | -  | - 

2 | 0,66 | -0,10 | -0,10 | 86,31% | 86,31% | -13,69 | -13,69 | 0,007598

3 | 0,70 | -0,06 | 0,04 | 91,52% | 106,04% | -8,48 | 6,04 | 0,006558

9. | Собівартість 1 грн реалізованої продукції (ряд.5:ряд.2) | 1 | 0,77 | -  | -  | -  | -  | -  | -  | - 

2 | 0,69 | -0,09 | -0,09 | 88,83% | 88,83% | -11,17 | -11,17 | 0,007717

3 | 0,72 | -0,05 | 0,04 | 93,57% | 105,33% | -6,43 | 5,33 | 0,006856

-10. | Продуктивність праці (ряд.1:ряд.6) | 1 | 4873,16  | -  | -  | -  | -  | -  | -  | -

2 | 5885,74 | 1012,58 | 1012,58 | 120,78% | 120,78% | 20,78 | 20,78 | 48,7316

3 | 5345,63 | 472,47 | -540,12 | 109,70% | 90,82% | 9,70 | -9,18 | 58,85741

-11. | Балансовий прибуток | 1 | 41269,00  | -  | -  | -  | -  | -  | -  | -

2 | 56852,00 | 15583,00 | 15583,00 | 137,76% | 137,76% | 37,76 | 37,76 | 412,69

3 | 38501,00 | -2768,00 | -18351,00 | 93,29% | 67,72% | -6,71 | -32,28 | 568,52

Рис.1.1- Динаміка обсягу виробництва, витрат на виготовлення продукції,валового прибутку,обсягу реалізації,витрат на реалізацію

Рис.1.2- Динаміка продуктивності праці

У виробництві та реалізації продукції протягом 2-гого року помітна тенденція до зростання (збільшення обсягів становили 26,64% і 9,69%). У 3-му році виробництво продукції зросло на 8,63% порівняно з базисним роком, проте реалізація продукції зменшилась на 1,16%. З таблиці 1.2 видно, що в це пояснюється тим, що обсяг виробництва у грошовому вираженні вираховується у гуртових цінах підприємства, а ціни реалізації перевищують гуртові.

Якщо за обсягами виробництва та реалізації досить складно судити про реальний стан справ на підприємстві, оскільки на цей показник впливає безліч зовнішніх та внутрішніх факторів, то витрати на 1 грн виготовленої або реалізованої продукції піддаються значно меншим коливанням. Як видно з таблиці 1.2 витрати на 1 грн виготовленої та реалізованої продукції майже не відрізняються і значно не змінюються. Звичайно, на цей показник теж впливають фактори, такі як, наприклад, зміна структури продукції, ціни на сировину, зміна тарифів на енергоресурси (електроенергія та бензин для транспорту), але в середньому на ЗАТ ”БІЛ і КА” ці показники знаходяться в межах 66-77 коп.

Ефективність використання основних фондів (будівлі, міні-пекарні, обладнання, машини, засоби транспортування, комп’ютерна техніка та інше) характеризує показник фондовіддачі (відношення обсягу виробництва до середньорічної вартості ОЗ). На ЗАТ “БІЛ і КА” фондовіддача становила в 1-му році 1,51 грн. виготовленої продукції на кожну гривню основних фондів, в 2-му році збільшилась до 2,29 грн. Одночасно відбулося скорочення основних фондів на 16,43%. Отже можна зробити висновок, що підприємство збільшило фондовіддачу завдяки ефективно налагодженій роботі, в процесі якої не виникало потреби залучення всієї вартості основних фондів. Проте в 3-му році показник фондовіддачі впав на 3,83% у порівнянні з базовим роком, хоча вартість основних засобів навпаки збільшилась на 12,96%. Тут видне неефективне використання додатково залучених основних засобів.

Такі зміни можна пояснити зміною продуктивності праці. У 2-му році показник підвищився на 20,78% порівняно з 1-им роком. Одночасно відбувається збільшення ССЧ до 108 чол. та зарплати (табл 1.2). Це збільшення безпосередньо було одним із факторів, що позитивно вплинули на покращення продуктивності праці. Вже в 3-му році спостерігається тенденція до зниження продуктивності праці в порівнянні із 2-им роком, але якщо порівнювати із 3-ім роком продуктивність праці зросла на 9,70% в порівнянні із базовим роком.

Балансовий прибуток збільшився в 2-му році, проте у 3-му році зменшився на 6,71%.

Проаналізувавши основні техніко-економічних показники роботи ЗАТ "БІЛ і КА", можна зробити висновок, що 2-ий рік на підприємстві характетизувався збільшенням основних показників, що дало змогу одержати найбільший прибуток в трьох проаналізованих роках. 3-ій рік характерний збільшенням вартості основних засобів, проте показники фондовіддачі та продуктивності праці дещо зменшуються.

Отже, вплив неефективно налагодженої роботи підрозділів ЗАТ та різні зовнішні фактори, такі як ріст інфляції, несвоєчасне постачання сировини для виготовлення хлібо-булочних виробів та інше, і призвели до зменшення основної цілі - прибутку.

Знайдемо прогноз фондовіддачі на наступні два роки за рівнянням прямої та параболи.

Таблиця 1.3- Прогноз фондовіддачі на наступні два роки

Рік            

1 | 1,51 | -1 | 1 | 1 | -1,51 | 1,51 | 1,51 | 1,78 | 0 | -0,27 | 0 | 0,0729

2 | 2,29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,29 | 1,75 | 0 | 0,54 | 0 | 0,2916

3 |

1,45 | 1 | 1 | 1 | 1,45 | 1,45 | 1,45 | 1,72 | 0 | -0,27 | 0 | 0,0729 

5,25 | 0 | 2 | 2 | -0,06 | 2,96 | 5,25 | 5,25 | 0 | 0 | 0 | 0,4374

Рівняння параболи: Рівняння прямої:

; ;

Прогноз на 4-ий рік: Прогноз на 4-ий рік:

Прогноз на