Рисунок 2. 5 – Структура активів і пасивів балансу

Проведено порівняння показників діяльності УМГ “Прикарпаттрансгаз” за 2005 року та аналогічних показників за попередніми роками.

Таблиця 2.4 - Основні статті витрат по собівартості в цілому по УМГ “Прикарпаттрансгаз”

Показники | 2002 | 2003 | темп росту баз. | 2004 | темп росту баз. | темп росту ланц. | 2005 | темп росту баз. | темп росту ланц.

Виручка | 154438 | 214487 | 138,88% | 183127,1 | 118,58% | 85,38% | 173649 | 112,44% | 94,82%

Витрати по собівартості | 533556,2 | 712590 | 133,55% | 838992,8 | 157,25% | 117,74% | 906133,4 | 169,83% | 108,00%

Технологічні потреби | 281437,5 | 300534,4 | 106,79% | 361958,2 | 128,61% | 120,44% | 388459,7 | 138,03% | 107,32%

Затрати матеріалів | 25830,1 | 49846,5 | 192,98% | 60585 | 234,55% | 121,54% | 61342,31 | 237,48% | 101,25%

Затрати електроенергії | 11658,5 | 16210,5 | 139,04% | 15251,3 | 130,82% | 94,08% | 16309,07 | 139,89% | 106,94%

Оплата праці | 35218,7 | 54883,3 | 155,84% | 67188,5 | 190,78% | 122,42% | 76412,3 | 216,97% | 113,73%

Соціальні нарахування | 11422 | 19551,4 | 171,17% | 24378,4 | 213,43% | 124,69% | 28494,3 | 249,47% | 116,88%

Амортизація | 74182,4 | 96984,3 | 130,74% | 108711,4 | 146,55% | 112,09% | 113817,4 | 153,43% | 104,70%

Інші витрати | 93807 | 174579,6 | 186,11% | 200920 | 214,18% | 115,09% | 221298,3 | 235,91% | 110,14%

в т.ч. ремонт | 50298,7 | 127703,3 | 253,89% | 153841,5 | 305,86% | 120,47% | 145534,1 | 289,34% | 94,60%

пусконалагоджувальні роб. | 1340,9 | 4636,7 | 345,79%  | 0,00% | 0,00%  | 0,00% 

Рисунок 2.6 – Динаміка основних статей по собівартості продукції

Як бачимо з приведеної таблиці 2.4, загальна сума витрат по собівартості за 2003 рік порівняно з минулим роком збільшилась на 33,6 %, або на 179033,8 тис. грн., загальна сума витрат по собівартості за 2004 рік порівняно з минулим 2003 роком збільшилась на 17,7 %, або на 126402,8 тис. грн. , а порівняно з 2002 – на 57,25 %. Загальна сума витрат по собівартості за 2005 року порівняно з минулим 2004 роком збільшилась на 8 %, або на 67140,593 тис. грн, а в порівнянні з базовим на 372577,2 тис. грн. або на 69.83 %. Збільшення відбулось за рахунок наступних статей витрат:

В 2003 році УМГ “Прикарпаттрансгаз” проводило планові ремонти газоперекачувальних агрегатів в заводських умовах, що вилилось у значне перевищення суми витрат на ремонт в звітному періоді порівняно з 2002 роком (на 153,9 %, або на 77404,6 тис. грн.)

У звітному році значно зросли витрати на електроенергію (на 39%, або на 4552 тис. грн), що пояснюється особливістю розроблених ОДУ режимів роботи КС в яких більше застосування знайшли газоперекачувальні агрегати з електричним приводом (Богородчанського і Одеського ЛВУМГ), для яких витрати електроенергію на одну добу роботи складають біля 100 тис. грн. (на 1 ГПА потужністю 25 МВт).

Витрати на амортизацію основних засобів за 2003 рік склали 96984,3 тис. грн., що на 22801,9 тис. грн. або 30,7 % більше ніж за минулий рік. Ріст витрат на амортизацію пов’язаний із значним зростанням вартості основних засобів, яке відбулося в результаті вводу в експлуатацію нового компресорного цеху в Закарпатському ЛВУМГ, Долинському ЛВУМГ та цілий ряд інших об’єктів. За 2004 рік витрати на амортизацію основних засобів склали 108673,8 тис. грн., що на 11690,2 тис. грн. або 12,1 % більше ніж за минулий рік і на 34529 тис. грн. або на 46,55 % порівняно з базовим 2002. Ріст витрат на амортизацію пов’язаний із значним зростанням вартості основних засобів, яке відбулося в результаті введенням останньої 30-ти квартирної секції житлового будинку з бібліотекою в м. Долина Івано-Франківської області, реконструкції установки очистки газу на Богородчанському ПСГ, вводу в експлуатацію газопроводу-відводу до с. Росільна Богородчанського району Івано-Франківської області, а також проведення великої кількості капітальних ремонтів. Витрати на амортизацію основних засобів за 2005 р. склали 113817,4 тис. грн., що на 5106 тис. грн., або 4,7 % більше ніж за 2004 рік, на 39635 тис. грн. або 53,43 % порівняно з 2002 роком. Ріст витрат на амортизацію пов’язаний із зростанням вартості основним засобів, яке відбулося в результаті вводу: першої черги заміни САК ГПА КС Росош в Закарпатському ЛВУМГ; другої черги - техпереозброєння КС Долина в Долинському ЛВУМГ; впроваджень АСК ТП КС -2 Воловець Хустського ЛВУМГ; вузол заміру газу біля ГРС Лиманськє Одеського ЛВУМГ, а також проведення великої кількості капітальних ремонтів.

Зростання витрат на оплату праці і відповідно соціальних відрахувань обумовлене зростанням мінімальної тарифної ставки і посадових окладів, яке відбулось в першому півріччі 2003р. Порівняно з 2002 роком витрати на оплату праці збільшилися на 1966 тис. грн., або 55.8% і відповідно соціальні відрахування - на 8129,4 тис. грн., або 30,7%. Зростання витрат на оплату праці і відповідно соціальних відрахувань обумовлене зростанням мінімальної тарифної ставки і посадових окладів, яке відбулось в травні 2004року. Порівняно з 2003 роком у 2004 витрати на оплату праці збільшилися на 12289,1 тис. грн., або 22,4% і відповідно соціальні