відрахування на 4827,1 тис. грн., або 24,7 %. Порівняно з 2004 роком у 2005 витрати на оплату праці збільшилися на 9223,8 тис. грн., або 13,7% і відповідно соціальні відрахування на 4115.9 тис. грн., або 16,9 %. Зростання витрат на оплату праці і відповідно соціальних відрахувань обумовлене зростанням мінімальної тарифної ставки і посадових окладів, яке відбулось в березні 2005року, а також з липня 2005 року була відновлена виплата місячної поточної премії, згідно наказу ДК "Укртрансгаз".
Значно вплинуло на збільшення витрат по собівартості транспортування газу збільшення витрат на технологічні потреби, порівняно з попереднім роком цей показник склав 300534,4тис.грн, що на 19096,9 тис. грн. більше, ніж за 2002 рік. Це пояснюється збільшенням об’єму транспортування товарного газу в 2003 році на 2559,2 млн.м3 газу, або на 2,2% в порівнянні з 2002роком (118079,8тис.м3 - 2002рік; 120639тис.м3 в 2003 році). За 2004 рік цей показник склав 361958,2 тис. грн., що на 61423,8 тис. грн. більше, або на 20,4% ніж за 2003 року. Це пояснюється збільшенням об’єму транспортування товарного газу. За 2004 рік перетранспортовано 126511,4 млн.м3 газу, або на 4,9% більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року. Також значний вплив на ріст статті “витрати газу на технологічні потреби” спричинило зростання ціни газу для власних потреб підприємств системи ДК "Укртрансгаз". З 1.09.04р. ціну газу для власних потреб підняли до 327,3 грн. За 2005 рік цей показник склав 388459,7 тис. грн., що на 26501,5 тис. грн. більше, або на 7,3% порівняно з минулим 2004 роком. Це пояснюється збільшенням об’єму транспортування товарного газу. За 2005 рік перетранспортовано товарного газу - 129608,243 млн. м куб. газу, або на 2,7% більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року.
6. Суттєво збільшилися витрати у 2003 році по статті “Пусконалагоджувальні роботи” - на 3295.8 тис. грн., або 245.8%, що пояснюється великим об’ємом робіт по налагоджуванні систем ЕХЗ, кранових вузлів лінійної частини газопроводів, обслуговуванні систем захисту ГРС.
Таблиця 2.5 - Адміністративні витрати.
Найменування статей | 2002 рік | 2003р., тис. грн. | темп росту баз. | 20О4 р., тис грн. | темп росту баз. | темп росту ланц. | 2005р. тис.грн | темп росту баз. | темп росту ланц.
Адміністративні витрати | 18683,3 | 23613,2 | 126,39% | 19978,1 | 106,93% | 84,61% | 20681,3 | 110,69% | 103,52%
в тому числі:
Матеріальні витрати | 578,1 | 894,5 | 154,73% | 933 | 161,39% | 104,30% | 967,2 | 167,31% | 103,67%
Витрати на оплату праці | 4286,6 | 5007,5 | 116,82% | 6148,8 | 143,44% | 122,79% | 8625,2 | 201,21% | 140,27%
Врахування на соціальні заходи | 1272,1 | 1660,6 | 130,54% | 1990,3 | 156,46% | 119,85% | 2769,4 | 217,70% | 139,14%
Амортизація | 4033,3 | 3192,4 | 79,15% | 1826,9 | 45,30% | 57,23% | 2576,6 | 63,88% | 141,04%
Інші витрати, | 8513,2 | 12858,2 | 151,04% | 9079,1 | 106,65% | 70,61% | 5742,9 | 67,46% | 63,25%
Рисунок 2.7 – Динаміка адміністративних витрат
Як бачимо з таблиці 2, за 2003 рік адміністративні витрати УМГ "Прикарпаттрансгаз" склали 23613,2тис.грн. що на 4929,9 тис. грн., або 26,4 % більше порівняно з минулим роком. Збільшення витрат відбулось в основному за рахунок збільшення матеріальних витрат та витрат на оплату праці з соціальними нарахуваннями (на 316,4 тис. грн. і 1109,4 тис. грн. відповідно). Зменшення витрат на амортизацію по АУП (на 840,9 тис. грн. або 20,8%) відбулось за рахунок того, що нововведені об’єкти були передані на баланси виробничих підрозділів.
За 2004 рік адміністративні витрати УМГ "Прикарпаттрансгаз" зменшилися і склали 19978,1тис.грн., що на 3635,1 тис. грн. , або на 15.4% менше порівняно з минулим роком. Зменшення витрат відбулось в основному за рахунок коректування бухгалтерією витрат по послугах зв’язку - з рах. 92 на рах. 90(витрат на виробництво),тому послуги зв’язку у звітному 2004 році зменшилися на 3246 тис. грн., порівняно з минулим роком. За 2004 рік збільшилися витрати на оплату праці і соціальних нарахувань (на 1141,3 тис. грн. і 329,7 тис. грн. відповідно). Зменшення витрат на амортизацію по АУП (на 1365,5 тис. грн. або 42.8%) відбулось за рахунок того, що нововведені об’єкти були передані на баланси виробничих підрозділів
У 2005 році спостерігається така ситуація:
- витрати на ремонт по адміністративних витратах за 2005 р. становлять 374,3 тис. грн., що пояснюється проведенням капітального ремонту адмінбудинку УМГ “Прикарпаттрансгаз”, системи оповіщення та актового залу адмінбудинку.
- за звітний період збільшилися витрати на оплату праці і соціальних врахувань (на 2476,4 тис. грн., або на 40,3% та 779,1 тис. грн., або на 39,1% відповідно), що пояснюється зростанням мінімальної тарифної ставки та посадових окладів з березня 2005 року та відновленням щомісячної поточної премії з липня 2005 року.
- збільшення витрат на амортизацію по адміністративних витратах (на 749,7 тис. грн. або 41%) відбулося за рахунок зростання вартості основних засобів, збільшилася частка основних засобів, на яку застосовуються нові норми нарахування амортизації.
Таблиця 2.6 - Динаміка доходів
Показники | 2002 р., тис. грн. | 2003 р., тис. грн. | темп росту баз. | 2004 р., тис. грн. | темп росту баз. | темп росту ланц. | 2005рік тис. грн. | темп росту баз. | темп росту ланц.
Всього доходів від реалізації (70 рах) | 229800,0