Потужність | Тис. бут | 2100 | 3000 | 142,9

Випуск продукції | Тис. бут | 1364,75 | 1919,36 | 140,6

Використання потужності | % | 65 | 64 | -

У звітному році багато зроблено по відновленню виробництва. Велися роботи з завершення будівництва варильного цеху, були початі роботи з будівництва бродильно-таборного цеху. Обсяг незавершеного будівництва в звітом року склав 3,19 млн. грн. Якщо врахувати виконані, але незакінчені роботи з відновлення виробництва, то ступінь зносу основних засобів заводу складе 23%, а це значить, що коефіцієнт придатності буде 0,77 %.

Аналіз техніко-економічних показників

Як видно з Додатку 3, у 2003 році підприємство випускає 1364,75 тис. бут продукції, а в 2004 році обсяг виробництва виріс до 1919,36 тис. бут, що на 40,6% чи на 554,61 тис. бут більше чим у 2003 році. У вартісному вираженні обсяг виробництва склав: 2003 р. – 1169,38 тис. грн., 2004 р.- 1605,73 тис.грн., у 2004 році обсяг виробництва у вартісному вираженні виріс на 37,31% у порівнянні з 2003 р.

Обсяг реалізованої продукції в 2004 році виріс на 40,86% чи на 492,24 тис.грн., у порівнянні з 2003 р. і склав 1697 тис.грн.

Зміни обсягу виробництва продукції вплинула і на чисельність ВП. У 2003 році чисельність ВП складала 172 чоловіки, а в 2004 році - 201 чоловік, що на 16,86 % більше, ніж у 2003 році. Це збільшення зв'язане зі збільшенням обсягу виробництва.

У свою чергу зміни чисельності ВП вплинули на річний фонд оплати праці: у 2003 році ФОП дорівнював 129,89 тис.грн., а в 2004 році, зі збільшенням чисельності ВП, ФОП збільшився і склав 202,63 тис. грн. у рік, що на 56 % вище, ніж у 2003 році.

Вироблення на одного працюючого в 2003 році складало 6,79 тис.грн., а в 2004 році – 7,98; тис.грн., на 17,5% чи 1,19 тис.грн. більше чим у 2003 році.

Середньомісячна заробітна плата також виросла: якщо в 2003 році вона складала 629,6грн., то в 2004 році вона в зв'язку зі збільшенням обсягу виробництва підвищилася до 840,1 грн. Таким чином, ріст склав 33,5%.

З кожним роком збільшувалася і собівартість реалізованої продукції: у 2003 році – 950,12 тис.грн, у 2004 році – 1307,53 тис.грн., що на 38,67% більше, ніж у 2003 році.

Зі збільшенням обсягу реалізації продукції збільшувався і прибуток підприємства. У 2003 році прибуток склав 254,62 тис.грн., а в 2004 році – 379,47 тис.грн, що на 49,03 % більше чим у 2003 році.

Середньорічна вартість ОВФ у 2003 році склала 301,16 тис.грн., а в 2004 році – 400,37 тис.грн, тобто зросла на 98,90 тис.грн чи на 32,94%.

Фондовіддача розраховується як відношення обсягу виробництва до середньорічної вартості ОВФ. У 2003 році вона склала 0,129 грн, у 2004 році фондовіддача збільшилася на 3,35% стосовно 2003 року і склала 0,133 грн.

Рентабельність продукції, тобто відношення прибутку до собівартості, склала в 2003 р. - 26,8% , і в 2004 р. - 29,8%, тобто виросла на 3%.

Аналіз асортименту і структури продукції підприємства

Задоволення потреб населення в продуктах харчування вимагає, щоб підприємства харчової промисловості виконували план не тільки в загальному обсязі продукції, але і по асортименту і структурі.

Асортимент характеризує визначену сукупність продуктів, різних по властивості, призначенню і кількості, а також перелік найменувань продукції з вказівкою їх обсягу випуску по кожному виду.

Номенклатура являє собою перелік найменувань виробів, а також їхніх кодів, встановлених для відповідних видів продукції в загальній класифікації промислової продукції (ЗКПП).

Підприємства часто порушують структуру, встановлену планом. Це відбувається за зміни попиту на продукцію, відсутністю необхідної сировини. Часто, у відповідності з попитом, підприємство збільшує випуск більш дешевої чи навпаки дорогої продукції. Це приводить до зрушення в структурі продукції.

Також існують два основних види причин невиконання плану з асортименту: зовнішні і внутрішні. До зовнішніх причин відносяться зміна попиту на окремі види продукції, стану матеріально-технічного забезпечення і т.д. Внутрішні причини - це недоліки в організації виробництва, поганий технічний стан устаткування, простої, аварії, недоліки в системі керування.

З таблиці видно, що підприємство успішне справилося з виконанням плану по випуску товарної продукції. Перевиконання склало 159,36 тис. бут. Темп росту склав 109%. Але якщо проводити аналіз виконання плану по кожній асортиментній позиції продукції, то план не виконаний на 26,63 тис. бут. Темп росту був знижений до 98,5%

Таблиця 7

Аналіз асортименту і структури

Назва виробу | Плановий випуск, тис. бут | Фактичний випуск, тис. бут (2004 р.) | Виконання плану, % | Зараховано в асортимент, тис. бут.

Проскурівське | 1000 | 1100 | 110 | 1000

Кляве | 160 | 163,04 | 102 | 160

Гурман | 100 | 90,57 | 96 | 90,57

Жигулівське | 90 | 107,05 | 90,6 | 90

Компроміс | 160 | 170,7 | 106,68 | 105

Бенефіс | 250 | 288 | 115,2 | 232,8

Разом | 1760 | 1919,36 | 109 | 1733,37

Оцінка виконання плану з асортименту продукції виконується за допомогою коефіцієнта виконання плану з асортименту Кас:

Кас = 1733,37/1760 = 0,985.

Для розрахунку впливу структурного фактора на обсяг виробництва продукції у вартісному вираженні можна використовувати спосіб відсоткових різниць. Для цього різницю між коефіцієнтами виконання плану по виробництву продукції, розрахованими на підставі вартісних(Кв) і умовно-натуральних(Кн) показників помножимо на запланований випуск валової продукції у вартісному вираженні:

Якщо б план виробництва