При становленні розміру % ставки по термінових депозитах визначальним чинником є термін, на який розміщенні кошти. Чим вищий термін, тим вищі % ставки. Процентна ставка за терміновим депозитом може залежати і від частоти виплати прибутку: чим ріже здійснюється виплата, тим вищий рівень % ставки. Банки можуть зацікавити вкладників шляхом нарахування і сплати простих і складних %. Прості % є традиційним видом обчислення прибутку по вкладах. Відповідно до встановленої періодичності відбуваються нарахування і виплата прибутку по внеску (додаток №3). Дохід за складними % (нарахування % на %) визначається так: після закінчення розрахункового періоду на суму внеску нараховуються % і отримана величина приєднується до суми внеску; у наступному розрахунковому періоді % ставка застосовується до нової вже збільшеної суми. Складні % доцільно використовувати в тому випадку, коли виплата доходу здійснюється по закінченні терміну дії внеску. Одним з способів стимулювання внесків є застосування % ставки, що прогресивно зростає залежно від часу фактичного перебування коштів на вкладі.

З метою компенсації інфляційних втрат Б можуть пропонувати вкладнику виплату % наперед. Якщо депозитна угода буде розірвана достроково, виплачені % банк утримує із суми внеску (приклад №4).

За 2005 рік ресурсна база Ощадбанку становила 1504,7 млн. грн.

Кошти фізичних осіб досягли 1273 млн. грн., кошти юридичних осіб – відповідно 218 млн. грн., кошти бюджету та позабюджетних фондів України – 13,7 млн. грн.

Основним напрямом депозитної політики Ощадбанку в 2005 році було залучити на вклади вільних грошових коштів населення.

В установу банку за 2005 рік залучено на вклади до запитання фізичних осіб 259,8 млн. грн., на строкові вклади 77,3 млн. грн.

Станом на 1 січня 2006 року залишки вкладів до запитання досягли 894,1 млн. грн., строкових вкладів – 378,9 млн. грн. Темпи приросту вкладів населення у 2005 році, зросли, що свідчить про зростання грошових заощаджень населення та підвищення довіри до банківської системи. Кількість рахунків фізичних осіб склала 88752 тис., у т. ч. по вкладах до запитання – 48,682 тис., по строкових вкладах – 40070 тис.

У 2005 році діяли такі види строкових вкладів населення: «Вклад 2000», «Туристичний», «Накопичувальний», «Ощадний», «Шкільний», «Строковий», «Цільовий на дітей» та депозитні вклади з різними строками зберігання в національній та іноземній валюті. Був розроблений та введений у дію новий вид вкладу «Універсальний» (додаток В), «Новий відсоток» (додаток Г), «Особливий» (Додаток Д). Структура залучених коштів та динаміка вкладів населення подані на рисунках (додаток Е,Є).

Зростання частки строкових депозитів (незважаючи на те, що це дорожчий ресурс) позитивно впливає на ліквідність балансу та сприяє стійкості й надійності ресурсної бази.

Аналіз строкових депозитів проводиться за допомогою систе-ми показників:

Оборотність депозитних вкладень. Цей показник відбиває кількість оборотів, що їх здійснюють депозитні вкладення за пев-ний період, і розраховується за формулою:

(2.3)

Тривалість одного обороту депозитних вкладень у днях (або середній термін зберігання вкладених коштів). Для його розрахунку використовується формула:

()

Цей показник відбиває в динаміці стабільність вкладів, що дуже важливо для оцінки вкладів як ресурсів короткострокового кредитування. Чим більший цей показник, тим стабільніша ре-сурсна база.

Рівень осідання депозитних вкладень:

(2.4)

Середній термін використання депозитів:

(2.5)

Коефіцієнт нестабільності депозитів:

(2.6)

Цей коефіцієнт характеризує рівень достроково вилучених строкових депозитів. Зниження середнього терміну використання депозитів у поєднанні зі значним коефіцієнтом нестабільності (понад 10%) свідчить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку.

Коефіцієнт використання депозитів:

(2.7)

Цей коефіцієнт показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредити. Якщо коефіцієнт пе-ревищує 75 % , то це свідчить про ризиковану агресивну кредит-ну політику банку. Якщо ж він менше 65 % — про пасивну кре-дитну політику.

Рівень диверсифікації депозитів:

(2.8)

Рівень диверсифікації депозитів визначається кількістю та ча-сткою великих депозитів, які збільшують ризик втрат і порушен-ня ліквідності в разі дострокового вилучення депозитів. Сума всіх великих депозитів не повинна перевищувати розмір капіталу банку. До великого депозиту належить депозит понад 10 % від розміру власного капіталу банку. Занадто високий рівень диверсифікації депозитів ускладнює управління депозитною базою.

Банки повинні мати свою стратегію підтримання стійкості де-позитів. Важливими елементами такої стратегії є підвищення якості обслуговування клієнтів, стабільність процента, щоб клієн-ти залишались вірними банку в період кризових ситуацій.

Кошти, що залучаються комерційними банками як депозити строком до одного року, можуть у певних економічних межах використовуватися не тільки для видачі короткострокових позик, а й для надання їх на триваліший термін. Для того щоб установи-ти межу, в рамках якої можливе спрямування короткострокових ресурсів на середньо- і довгострокове кредитування,- банками розраховується коефіцієнт трансформації короткострокових по-зик у довгострокові за такою формулою:

(2.9)

де Кт — коефіцієнт