Застосування запропонованої методики аналізу дасть змогу і
контролювати й оцінювати доцільність та ефективність формування ресурсної бази банку, визначати ступінь його залежності від міжбанківських кредитів, зменшити ризик цих операцій та підвищити ефективність роботи банку.

Для оцінки доцільності залучення міжбанківських кредитів насамперед необхідно зіставити вартість залучених міжбанківсь-ких ресурсів і вартість коштів на поточних та інших рахунках, депозитних вкладах, коштів у розрахунках, вартість операцій з цінними паперами.

Не депозитні операції банку.

У практичній банківській діяльності часто виникає ситуація, коли залучених банком депозитних ресурсів недостатньо для здійснення запланованих операцій. Таким чином, утворюється різниця між розміром кредитів та інвестицій, які необхідно профінансувати і наявною сумою депозитів. Для покриття цієї різниці, який має назву «розрив фондів банку», використовуються ресурси, залучені шляхом здійснення банківських недепозитних операцій [11, с.76].

Серед не депозитних джерел формування банківських ресурсів найбільш поширеними на сучасному етапі є:

отримання міжбанківських кредитів;

рефінансування в Національному банку України;

операції РЕПО;

емісія цінних паперів власного боргу.

Основним джерелом недепозитних ресурсів є операції з отримання міжбанківських позик. Ці операції надають можливість банкам з недостатнім обсягом ресурсів забезпечувати виконання резервних вимог НБУ та задовольняти потреби власних клієнтів у кредитах шляхом залучення необхідних для цього ресурсів інших банків, який мають тимчасовий надлишок грошових коштів.

Перевагами операцій з міжбанківського кредитування виступають передусім відносна простота оформлення та швидкість здійснення. Банк-позичальник взаємодіє з банком-кредитором, як правило, без посередників. Узгодження умов кредитування (сума, термін, процентна ставка, вид забезпечення тощо) здійснюється по телефону, факсу, електронній пошті. Після повного оформлення кредитної угоди банки обмінюються між собою підписаними екземплярами за допомогою телефаксу. Підписання кредитної угоди є підставою для перерахування коштів з рахунка банку-кредитора на рахунок банку-позичальника. Перерахування здійснюється практично в режимі реального часу після надання банком-кредитором в регіональне управління НБУ, що його обслуговує, доручення про переказ коштів на користь банку-позичальника. Міжбанківські кредитні угоди укладаються, як правило, на термін від кількох днів до 1-2 місяців. Досить поширеними є міжбанківські кредити overniqht, які повинні повертатися на наступний день після їх отримання.

НБУ здійснює рефінансування банків шляхом операцій на відкритому ринку тільки під забезпечення державних цінних паперів, векселів суб’єктів господарської діяльності та векселів Державного казначейства, що враховані банком.

Кредит «овернайт» - це кредит у межах обумовленого ліміту та визначеної процентної ставки, який надано банку Національним банком за постійно діючою лінією рефінансування строком на один день під забезпечення державних цінних паперів.

Стабілізаційний кредит – це кредит Національного банку, що може надаватися банку на підтримку виконання заходів фінансового оздоровлення для забезпечення його ліквідності на визначений строк.

Короткострокове рефінансування шляхом операцій на відкритому ринку здійснюється на строк до 14 днів, середньострокове – до 6 місяців. Ці види рефінансування проводяться через кількісний або процентний тендер.

Кількісний тендер - тендер, на якому НБУ наперед установлює ціну (процентну ставку), за якою банки можуть одержати кредит шляхом рефінансування.

Процентний тендер – тендер, на якому банки у своїх заявках до Національного банку, крім суми очікуваного кредити, пропонують ціну (процентну ставку), за якою вони погоджуються отримати кредит від НБУ шляхом рефінансування.

Короткострокове та середньострокове рефінансування банків шляхом операцій на відкритому ринку здійснюється під забезпечення державних цінних паперів або врахованих банком векселів у розмірі, що не перевищує 85% балансової вартості державних цінних паперів та 70% від номінальної вартості врахованих векселів.

Кредит «овернайт» надається через лінію рефінансування строком на один робочий день. Надання банку кредитів «овернайт» здійснюється тільки під забезпечення державних цінних паперів у розмірі не більше 85% їх балансової вартості. Національний банк надає кредити «овернайт» за ставкою, не нижчою ніж облікова.

Ще одним джерелом залучення банківських ресурсів, яке вже досить довго використовується банком операцій РЕПО. В основу цих операцій покладено механізм залучення ресурсів за рахунок продажу банком якісних, низько ризикових, досить ліквідних активів, які згідно з Угодою про зворотній викуп (РЕПО) можуть бути викуплені цим банком через визначений термін та за встановленою ціною.

Операції РЕПО вигідні для філії, оскільки вартість залучених таким чином ресурсів є досить невисокою, в той час як угоди про зворотній викуп забезпечуються здебільшого високоякісною заставою. Разом з цим зазначені активи банку-позичальника можуть використовуватись ним шляхом передачі у заставу під операції РЕПО без необхідності остаточного вилучення із балансу банку.

Ті банківські установи, що проводять політику інтенсивного розвитку та диверсифікації діяльності, активно діють на ринку боргових зобов’язань, випускаючи в оббіг цінні папери власного боргу, серед яких переважають фінансові векселі, а також облігації банку.

Банківські векселі – це цінний папір, в якому міститься безумовне грошове зобов’язання банку про сплату зазначеної у векселі суми в указаному місці та у встановлений термін [11, с.78].

Фінансові векселі банків є досить привабливим інструментом внаслідок їхньої високої ліквідності та надійності. Вони вільно обертаються на фінансовому ринку, можуть використовуватись як застава, засіб розрахунку на продукцію та послуги, просто як джерело отримання доходу у вигляді банківських процентів. Вексель може легко та швидко змінювати свого власника за допомогою індосаменту, тобто здійснення передаточного надпису на його звороті.

Облігація банку – це цінний папір, який надає його власнику право отримати у визначений термін