Якщо по закінченні місячного строку з дня одержання поручителем (гарантом) претензії банк-кредитор не одержить від поручителя (гаранта) кошти в погашення заборгованості по кредиту і відсотках в повній сумі, питання про стягнення з поручителя (гаранта) коштів необхідно вирішувати через суд або арбітражний суд згідно з чинним законодавством. А саме, направити позов до суду з додержанням трьох місячного строку пред'явлення позову (стаття 194 Цивільного кодексу України).

При поруці в разі невиконання забезпеченого нею зобов'язання боржник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники, якщо інше не встановлено договором поруки, тобто банк має право вимагати повернення кредиту, як від самого боржника, так і від поручителя разом, або від кожного окремо.

При гарантії відповідальність є додатковою, тобто вимоги до гаранта можуть бути заявлені , якщо боржник-позичальник не спроможний повернути борг.

Питання продовження строку погашення кредиту, забезпеченого порукою (гарантією), може бути вирішено тільки після погодження з поручителем (гарантом) нового строку дії поруки (гарантії), що оформлюється додатковою угодою до договору поруки. Продовження гарантійних зобов'язань повинно бути оформлено до настання строку погашення кредиту.

Розглянемо приклад надання кредиту ВАТ Новороздільському дослідно-механічному заводу “Карпати” Промінвестбанком. Перш нiж надати кредит, банк визначає ступiнь надiйностi позичальника на основi даних ДМЗ “Карпати” вiдповiдно до Положення “Про проведення оцiнки фiнансового стану. Для цього визначаються III групи показникiв:

I-платоспроможності;

II-фінансової стійкості;

III-солідності підприємства.

При визначенні цих показників використовуються дані форми 1 (Ф1) “Баланс” та форми 2 (Ф2) “Звіт про фінансові результати”.

У відділення Промінвестбанку звернувся Роздільський ДМЗ щодо надання кредиту в сумі 50 тис. грн. строком на 5 місяців під 25 % річних. В забезпечення кредиту позичальник надає склад збірно-розбірний, оцінений вартістю в 20 тис. грн.

Новороздільський ДМЗ заснований згідно з наказом Регіонального відділення ФДМ України по Львівській області № 123 від 1.01.1992 року шляхом перетворення державного підприємства у ВАТ.

Одне з найбільших підприємств міста Новий Розділ по виготовленню нестандартного обладнання, запасних частин та інструменту для структурних одиниць та автомобілів.

І група – Показники платоспроможності

(валовий коефіцієнт І групи – 5)

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (валовий коеф-т – 5)

Розрахункові значення з урахуванням валового коефіцієнту: 0,28 х 5 = 1,4

2. Коефіцієнт поточної ліквідності (валовий коеф-т – 6)

Розрахункове значення з урахуванням валового коефіцієнту: 3,07 х 6 = 18,42

3. Коефіцієнт загальної ліквідності (валовий коеф-т – 8)

Розрахункове значення з урахуванням валового коефіцієнту: 15,35 х 8= 122,8

Всього по І групі:

- фактичне значення - 18,7

- розрахункове значення - 142,62

- розрахункове значення з врахуванням

валового коеф-ту - 142,62 х 5= 713,1

ІІ група – Показники фінансової стійкості

(валовий коеф-т – 4)

1. Коефіцієнт фінансової стійкості (валовий коеф-т – 5)

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 0,03 х 5 = 0,15

2. Коефіцієнт маневреності (валовий коеф-т – 3).

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 0,48 х 3 = 1,44

3. Коефіцієнт ділової активності (валовий коеф-т – 4).

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 1,33 х 4 = 5,32

4. Коефіцієнт співвідношення статутного фонду до кредиту

(валове значення - 5)

5. Коефіцієнт переливу капіталу (валовий коеф-т – 2)

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 11,59 х 2 = 23,18

Всього по ІІ групі:

- фактичне значення - 13,43

- розрахункове значення - 30,09

- розрахункове значення з урахуванням

валового коефіцієнту - 120,36

ІІІ група – Показники солідності підприємства

(валовий коеф-т – 3)

1. Коефіцієнт забезпечення кредиту (валовий коеф-т – 8)

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 2 х 8 = 16

2. Коефіцієнт рентабельності (валовий коеф-т – 6)

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 0,1194 х 6 = 0,72

3. Коефіцієнт закриття кредитних договорів (валовий коеф-т – 8)

а) кредит погашений без проблем - 1

б) після відстрочки - 0,7

в) кредитна угода прострочена - 0,1

г) ухиляється від сплати боргу - 0

Фактичне значення - 0,7

Розрахункове значення з врахуванням валового коеф-ту: 0,7 х 8 = 5,6

4. Сплата % за кредит (валовий коеф-т – 8)

а) сплачені своєчасно - 1

б) після відстрочки - 0,7

в) сплата прострочена - 0,1

г) ухиляється від сплати - 0

Фактичне значення - 0,7

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 0,7 х 8 = 5,6

5. Наявність бізнес-плану (валовий коеф-т – 2)

а) Нб = 1 – при наявності

б) Нб = 0 – при відсутності

Фактичне значення - 1

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 1 х 2 = 2

6. Перехід функціонування підприємства (валовий коеф-т – 2)

а) більше 5 років – 5

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 5 х 2 = 10

7. Наявність аудиторських перевірок (валовий коеф-т – 1)

а) при наявності позитивного висновку – 1

б) при відсутності позитивного висновку – 0

Розрахункове значення з урахуванням валового коеф-ту: 1 х 1 = 1

Всього по ІІІ групі:

- фактичне значення - 10,5

- розрахункове значення - 40,92

- розрахункове значення з урахуванням

валового коеф-та 40,92 х 3 - 122,76

Значення інтегрального показника:

713,1 + 23,18 + 122,76 = 859,04

Висновок: клас А

Відповідно до положення «Про оцінку фінансового стану позичальника» підприємство-позичальник повинно бути віднесене до одного з п’ятьох класів, які характеризують надійність позичальника:

Клас А - підприємство з дуже стійким фінансовим станом;

Клас Б - підприємство зі стійким фінансовим станом;

Клас В - підприємство має ознаки фінансової напруги;

Клас Г - підприємство підвищеного ризику;

Клас Д - підприємство з незадовільним фінансовим станом

Рейтингова шкала для оцінки класу надійності позичальника:

Значення інтегрального показника Клас

більше 275 А

від 274 до 228 Б

від 227 до 153 В

від 152 до